Бизнес-план создание Сервисного центра


Расчет технико-экономических показателей проекта; расчет сроков окупаемости и рентабельности проекта



страница5/5
Дата24.04.2018
Размер0.88 Mb.
ТипБизнес-план
1   2   3   4   5

Расчет технико-экономических показателей проекта; расчет сроков окупаемости и рентабельности проекта

Стоимость основных производственных фондов определяется:

Софздоб+ Спр +Синв + Кдоп

Стоимость здания: Сзд. =1500000 руб. определяется исходя из рыночной стоимости 1 кв.м производственных помещений в 2009 году (по данным Агентства недвижимости «УНО») в районе Любятово г. Пскова.

1100кв.м.*1360руб. = 1500 тыс.руб.

Стоимость оборудования определяется:

Соб. = ∑Сi ∙ n= С1∙1 + С2∙1 + …+ С9∙1,

где Сi – стоимость единицы оборудования,

n – количество ед. оборудования.

Группы приобретаемого оборудования для сервисного центра представлены в Таблице 12.

Таблица 12.

Оборудование, приобретаемое для Сервисного центра



№ п/п

Наименование

Стоимость, тыс.руб.




Оборудование кузовных участков

215




Моечное оборудование

229




Оборудование антикоррозийной обработки

100




Оборудование покрасочного участка

101

Итого:

745

Итак, Соб =15745000 руб.

Стоимость приборов составляет 1.2 % от балансовой стоимости оборудования:

Спр. = 0,012 * Соб.бал

Спр. = 0,012 ∙ 15745000 = 188940 руб.

Стоимость инвентаря составляет 2,0 % от балансовой стоимости оборудования:

Синв. = 0,02 * Соб.бал

Синв. =314900 руб.

Затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования составляют 10% от его стоимости:

Стр. = 0.1 ∙ Соб.

Стр. =157450 руб

Стр. - затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования составляют 10%

Определим стоимость основных производственных фондов Соф :

Соф.= 1500000+745000+188940+314900+157450

Соф.= 2906290 руб.

Расчет затрат на заработную плату

Фонд заработной платы по тарифу:

ФЗПт. = Сч. * Тгуч.,

где Сч. – часовая тарифная ставка, 80 руб.

Тгуч. – годовой объем работ на участке, 49248 чел-ч.

ФЗПт. = 80 ∙ 49248 = 3939840 руб.

Премии за производственные показатели составляют:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗПт.

Пр. =0,35 ∙ 3939840 = 1378944 руб.

Основной фонд заработной платы определяется:

ФЗПосн. = ФЗПт. + Пр.

ФЗПосн. = 3939840 + 1378944 = 5318784 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет:

ФЗПдоп. = Пр. ∙ 1,15

ФЗПдоп. = 1378944 ∙ 1,15 = 1585785,6 руб.

Общий фонд заработной платы:

ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп.

ФЗПобщ. = 6904569,6 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗПср. = ФЗПобщ. / Рпр.,

ЗПср. = 6904569,6 / 27 = 255724,8 руб.

где Рпр. – число производственных рабочих, 27 чел.

Зарплата в месяц одного рабочего составляет:

ЗПср.мес. =ЗПср / 12

ЗПср.мес. =255724,8/12= 21310,4 руб.

Начисление на заработную плату 26,0%:

Ннач. = 0,26 ∙ ФЗПобщ

Ннач. = 0,26 ∙6904569,6 = 1795188,096 руб.

Общий фонд заработной платы с начислениями:

ФЗПобщ.нач. = ФЗПобщ. + Ннач.

ФЗПобщ.нач. = 6904569,6 +1795188,096 = 8699757,696 руб.

Расчет затрат на амортизационные отчисления

Затраты на амортизационные отчисления состоят из двух статей:

а) на полное восстановление оборудования принимают равным 12% от балансовой стоимости оборудования – Са.об.

Са.об. = 745000 ∙ 0,12 = 89400 руб.

б) отчисление на восстановление здания принимают равным 3% от их стоимости – Са.зд.

Са.зд .= 1500000 ∙ 0,03 = 45000 руб.

Всего общие затраты на амортизацию составят:

Са.общ. = Са.об. + Са.зд.

Са.общ. = 134400 руб.

Расчет хозяйственных накладных расходов

Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования:

- на силовую электроэнергию:

Сэ = W*Sк

Сэ = 36600*1,60 = 58560 руб.

Sк. – стоимость одного кВт/ч силовой электроэнергии, 1 руб. 60 коп.;

- на водоснабжение:

Св = Qв * Sм ,

Cв = 10370*10,24 = 106188,8 руб.

где Св. – стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Qв. – годовой расход воды, 10370 м3;

Sм. – стоимость 1 м куб. воды, 10 руб. 24 коп./м3;

- на ремонт оборудования принимается примерно 5% от его стоимости. Таким образом затраты на ремонт оборудования:

Ср.об. = 0,05 ∙ Соб.бал.

Ср.об. = 0,05 ∙ 1574500 = 78725 руб.

- прочие расходы принимают в размере 5% от суммы затрат по предыдущим статьям:

Спр. = 243473,8*0,05 = 12173,69 руб.

Общецеховые расходы

Общецеховые расходы на содержание помещений принимают равными 3% от стоимости здания – Зпом.:

Зпом. = 0,03 ∙ 1500000 = 45000 руб.

Расходы на ремонт здания принимают равными 2% от его стоимости Зтр.зд.:

Зтр.зд. = 0,02 ∙ 1500000 = 30000 руб.

Затраты на содержание, ремонт и возобновление инвентаря составляют 7% от его стоимости – Зинв.:

Зинв. = 0,07 ∙ 26692= 1868,44руб.

Затраты на охрану труда принимают равными из расчета 100 рублей на одного работающего – Зохр.тр.:

Зохр.тр. = 100 ∙ 27 = 2700 руб.

Прочие расходы принимают 15% от суммы всех общецеховых расходов – Зпр.р.:

Зпр.р. = 79568,44*0,15 = 11935,27 руб.

Результаты приведенного расчета по данной статье сводят в табл. 13:

Таблица 13.

Смета накладных расходов



№ ст.

Статьи расходов

Сумма, руб.

1

Расходы, связанные с эксплуатацией оборудования:




Силовая электроэнергия

58560

Вода для производственных целей

106188,8

Ремонт оборудования

66730

Прочие расходы

11935,27

Амортизация на восстановление оборудования

89400

2


Общецеховые расходы:




Затраты на содержание помещений

45000

Амортизация на восстановление зданий

45000

Затраты на ремонт зданий

30000

Затраты на содержание, ремонт инвентаря

1868,44

Охрана труда

2700

Прочие расходы

12173,69




ВСЕГО

469556,2

Калькуляция себестоимости представлена в табл. 14.

Таблиц 14.

Калькуляция себестоимости на участке





Статьи расходов

Сумма расходов, руб.

Сумма расходов на 1 чел.ч, руб.

1

Заработная плата производственных рабочих

3939840,00

80,00

2

Начисления на заработную плату

1795188,00

36,45

3

Материалы

532217,18

10,81

4

Общецеховые затраты

 

0,00




а) силовая электроэнергия

58560,00

1,19

2,16


б) вода

106188,80

в) ремонт оборудования

66730,00

1,35

г) ремонт зданий

30000,00

0,61

д) амортизация

134400,00

2,73

е) содержание помещений

45000,00

0,91

ж) содержание, возобновление инвентаря

1868,44

0,04

з) охрана труда

2700,00

0,05

и) прочие расходы

24108,96

0,49




ВСЕГО

469556,20

9,53

5

Общепроизводственные затраты

6267245,18

127,26




ИТОГО

6736801,38

136,79

Расчет себестоимости, прибыли и налогов

Себестоимость человека-часа определяется по формуле:

S = ∑ Зобщ. / Тгуч.,

где Зобщ. – общие затраты за год, 6736801,38руб.

Принимая затраты по табл. 17, рассчитываем себестоимость – S.

S = 6736801,38/ 49248 = 136,79 чел-ч.

Цена трудозатрат:

Ц = S ∙ R,

Ц = 136,79 ∙ 1,25 = 170,99 руб.

где R – рентабельность.

Принимая рентабельность равной 25% определяем цену человека-часа - Ц.

Выручку рассчитываем следующим образом:

Д = Ц ∙ Тгуч.

Д = 170,99∙21310 = 8420792,4 руб.




      1. Прогноз финансового результата для ИП с учетом собственных средств (Упрощенная система налогообложения)



      1. Прогноз финансового результата для ИП с учетом собственных средств (Единый налог на вмененный доход)



      1. Прогноз финансового результата для ИП с учетом заемных средств (Упрощенная система налогообложения)




      1. Прогноз финансового результата для ИП с учетом заемных средств (Единый налог на вмененный доход)




      1. Прогноз финансового результата для ЮЛ с учетом собственных средств (Упрощенная система налогообложения)





      1. Прогноз финансового результата для ЮЛ с учетом собственных средств (Единый налог на вмененный доход)




      1. Прогноз финансового результата для ЮЛ с учетом заемных средств (Упрощенная система налогообложения)




      1. Прогноз финансового результата для ЮЛ с учетом заемных средств (Единый налог на вмененный налог)




      1. Анализ экономической эффективности проекта

Показатели экономической эффективности предприятия рассчитываются по следующим формулам:

Рентабельность инвестиций:

ARR = NP / I,

где NP – чистая прибыль; I – инвестиционные вложения (капиталовложения).

Срок окупаемости инвестиций в создание предприятия:

PB = I / NP,

где I – инвестиционные вложения (капиталовложения) в создание предприятия; NP – чистая прибыль.

Чистая текущая стоимость проекта:

NPV = NP – I,

где I – инвестиционные вложения (капиталовложения) в создание предприятия; NP – чистая прибыль.
Основные показатели экономической эффективности предприятия представлены в таблице 15.

Таблица 15.

Показатели экономической эффективности


Наименование показателя

Единицы измерения

Значение

Индивидуальный предприниматель

Юридическое лицо

ЕНВД СС

ЕНВД ЗС

УСН СС

УСН ЗС

ЕНВД СС

ЕНВД ЗС

УСН СС

УСН ЗС

Рентабельность

%

95%

89%

109%

103%

95%

89%

109%

103%

Срок окупаемости

лет.

1,13

1,13

0,92

0,97

1,13

1,13

0,92

0,97

Чистая текущая стоимость

руб.

2483371

2132165

244801

77978

2483371

2132165

244801

77978



Представленные показатели говорят о высокой эффективности создания Сервисного Центра.





      1. Анализ рисков проекта, планируемые меры по их предупреждению и устранению

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражена в Таблице 16.

Таблица 16.



Финансово-экономические риски

Виды рисков

Отрицательное влияние на прибыль

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен

Появление альтернативного продукта

Снижение спроса

Снижение цен конкурентов

Снижение цен

Увеличение производства у конкурентов

Падение продаж или снижение цен

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Платежеспособность потребителей

Падение продаж

Рост цен на сырье, материалы, перевозки

Снижение прибыли из-за роста цен

Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы

Снижение прибыли из-за роста цен

Недостаток оборотных средств

Увеличение кредитов




    1. Общие выводы





Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5


База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница