Microsoft Gold Certified Partner 1С: Франчайзи, 1С: Консалтинг 1С: Центр разработки 1С: Сервис-Центр итс центр Сертифицированного Обучения 1с золотой партнер 1С: Битрикс инструкция



Дата09.08.2019
Размер57 Kb.
ТипИнструкция


Центр Компетенции по Производству

Центр Компетенции по Бюджетному Учету

Центр Компетенции по Строительству

Центр Компетенции по Торговле

Microsoft Gold Certified Partner

1С:Франчайзи, 1С:Консалтинг

1С:Центр разработки

1С:Сервис-Центр ИТС

Центр Сертифицированного Обучения 1С

Золотой партнер 1С:Битрикс



Инструкция, разработанная специалистами Горячей Линии
группы компаний «СофтБаланс»

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ УСН В КОНФИГУРАЦИИ «УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ»

В программе «Управление производственным предприятием» налоговый учет по УСН ведется на регистрах накопления.

Основные настройки налогового учета по УСН прописываются в учетной политике организации (регистр сведений «Учетная политика бухгалтерский и налоговый учет»).



учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет).jpg

учетная политика

Раздел «УСН».



учетная политика доходы - расходы.jpg

Если объектом налогообложения выбран «доходы минус расходы», то особое внимание следует уделить подразделу учетной политики «Расходы УСН»



учетная политика расходыусн.jpg

На закладке представлена - группа реквизитов, предназначенная для определения порядка признания расходов (состава событий, наступление которых является обязательным условием для признания расхода уменьшающим налоговую базу).1

Следует также обратить внимание на настройки партионного учета в «Настройках параметров учета».

меню настройки параметров учета.jpg
настройки параметров учета.jpg

В частности: на реквизит «Списывать партии при отражении документов» (в управленческом учете, в регламентированном учете)



Если флаги установлены:

Движения по соответствующим регистрам партионного учета и проводки по себестоимости (для бухгалтерского учета) будут формироваться непосредственно при проведении документов.

Также, непосредственно, при проведении документов будут формироваться движения по регистрам налогового учета УСН. Такая настройка позволяет оперативно выявлять ошибки списания партий и получать данные для признания расходов в УСН на момент проведения документов.

Если флаги не установлены:

При проведении документов не будут формироваться движения ни по списанию себестоимости в регламентированном и управленческом учете, ни по регистрам УСН (некоторые документы, напр. «Требование накладная», «Перемещение товаров» могут вообще не формировать бухгалтерских проводок после проведения).

При такой настройке партии будут списываться (в регламентированном и управленческом учете) только после запуска регламентной обработки «Проведение по партиям»2.

меню проведение по партиям.jpg
проведение по партиям.jpg
Также при данной настройке партионного учета движения по регистрам УСН появятся только после запуска регламентной обработки «Восстановление последовательности налогового учета УСН»

меню восстановление последовательности налогового учета усн.jpg
восстановление последовательности налогового учета усн.jpg

Для целей признания доходов и расходов в УСН создавать в конце отчетного периода специальные регламентированные документы не требуется (за исключением частных случаев*). Доходы и расходы будут признаваться в налоговом учете сразу после выполнения условий, указанных в учетной политике, т.е. непосредственно после проведения документов, формирующих хозяйственные операции (или запуска регламентных обработок: «Проведение по партиям», «Восстановление последовательности налогового учета УСН»).

Следует отметить, что после выбора в учетной политике системы налогообложения – УСН, в документах перестают использоваться счета налогового учета, но не смотря на это, при формировании документов следует устанавливать флаг «отражать в налоговом учете». Иначе при проведении документы не будут формировать движения по регистрам УСН.

ну2

Указать, относятся ли расходы к «принимаемым» или «не принимаемым» в УСН можно в табличной части документа в колонке «Расходы в НУ»3

В результате проведения документа (запуска регламентных обработок) движения по регистрам УСН формируют записи в Книгу учета доходов и расходов УСН (КУДиР). Книга в программе формируется в виде отчета (отчет «Книга учета доходов и расходов»).

кника меню.jpg

книга.jpg

Так же для анализа признания доходов и расходов УСН в программе существует отчет «Анализ состояния налогового учета УСН»



анализ1.jpg

анализ2.jpg

анализ3.jpg
Данный отчет позволяет получить детальную информацию о той или иной статье дохода или расхода благодаря имеющийся расшифровки граф.

Как уже отмечалось ранее, доходы и расходы будут признаваться в налоговом учете сразу после выполнения условий, указанных в учетной политике, поэтому в случае некорректного отражения расходов в КУДиР следует анализировать движения, непосредственно формируемые первичными документами (поступления/отгрузки, оплаты, списания в производство).

С этой целью рекомендуется анализировать регистры накопления «РасходыУСН» и «ВзаиморасчетыУСН». Движения по регистрам можно посмотреть непосредственно из документа (кнопка «Перейти»)

перейти1

Или воспользовавшись универсальными отчетами: «Список/кросс-таблица» или «Остатки и обороты».



универсальные отчеты
остатки и обороты

* Если организация, применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов» и:



  • ведет учет основных средств

  • ведет учет нематериальных активов

  • распределяет свою деятельность на ЕНВД и не ЕНВД

  • учитывает доп. расходы на товары и материалы

то в конце отчетного периода необходимо формировать документ: «Регламентные операции налогового учета (по УСН)»

ос

При проведении документа будут выполнены те регламентные операции, которые отмечены в форме диалога документа.



По каждой организации вводится отдельный документ.

1 С 1 января 2009 года расходы на сырье и материалы можно учитывать сразу после оплаты, не дожидаясь их передачи в производство – пп.1 п.2 ст.346.17 НК РФ

2 При интенсивном документообороте не рекомендуется устанавливать флаги "Списывать партии при отражении документов", иначе это приведет к снижению показателей производительности и параллельности системы

3 Следует особо обращать внимание на заполнение этого поля в документах. Если поле останется не заполненным, расходы к УСН приняты не будут.


Тел.: (812) 325-4400, факс (812) 334-2204 www.softbalance.ru, www.sb-vnedr.ru

195112, Санкт-Петербург, Заневский проспект, дом 30, корпус 2 (БЦ «Ростра» 5-й этаж)






Поделитесь с Вашими друзьями:


База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница