Закон Кларка о радикальных идеях Каждая радикальная идея вызывает три стадии ответной реакции



страница17/17
Дата20.04.2018
Размер2.54 Mb.
ТипБизнес-план
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17

Отчет о прибылях и убытках



Показатели

2010

Всего

по кварталам

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

Общая выручка от реализации продукции

13750,0

2500,0

3750,0

3750,0

3750,0

Переменные затраты

8691,2

1613,0

2359,4

2359,4

2359,4

Валовая прибыль

5058,8

887,0

1390,6

1390,6

1390,6

Постоянные затраты

1828,6

426,4

467,4

467,4

467,4

Прибыль до налогов

3230,2

460,6

923,2

923,2

923,2

Налог при УСН

484,6

69,1

138,5

138,5

138,5

Чистая прибыль

2745,6

391,5

784,7

784,7

784,7

Рентабельность, %

20

16

21

21

21



Показатели


2010

Всего

по кварталам, тыс.руб.

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

Сальдо на начало периода

-

-

4,65

287,35

447,05

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ

Денежные поступления, всего

 


11250,0

1667,0

3333,0

3125,0

3125,0

Денежные выплаты, всего

 


(10810,47)

(1914,57)

(2965,3)

(2965,3)

(2965,3)

Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции

439,53

(247,57)

367,7

159,7

159,7

Инвестиционная деятельность

Инвестиции

300,0

300,0

-

-

-

Отток по инвестиционной деятельности

(132,78)

(132,78)

-

-

-

Сальдо по инвестиционной деятельности

167,22

167,22

-

-

-

Финансовая деятельность

Приток по финансовой деятельности

85,0

85,0

-

-

-

Отток по финансовой деятельности

(85,0)

-

(85,0)

-

-

Сальдо по финансовой деятельности

-

85,0

-

-

-

Сальдо на конец периода

606,75

4,65

287,35

447,05

606,75

План денежных поступлений и выплат


Бизнес-план по выращиванию свиней и производству мяса свинины

1. Титульный лист

"Утверждаю"

Должность _____________Фамилия И.О.

" "________________________ 20 г.

(печать)
2. Вводная часть или резюме проекта

Организатор: Индивидуальный предприниматель Сидоров В.А.

Адрес: 640000 Курганская обл. Шадринский район с. Иваново

Суть проекта: Проект предусматривает приобретение по целевому финансированию племенных животных (свиней) и кормов для развития свиноводства. Приобретение племенных животных и кормов приведет:



  1. к увеличению объемов производства мяса;

  2. к снижению себестоимости продукции

  3. к снижению убытка и получению прибыли.

  4. Финансовые ресурсы:

Общая сумма приобретаемых сельскохозяйственных животных, материалов и кормов - 622688 рублей.

Потребность в финансировании - 600000 рублей.

Собственные средства – 22688рублей.

Схема финансирования - целевые поступления, выручка от продаж.

Оценка экономической эффективности:

- рентабельность – 56%;

- ожидаемая прибыль – 792113,0руб.

2. Описание предприятия.

2.1. Общие данные. Организатором проекта является Индивидуальный предприниматель Сидоров В.А.

2.2 Деятельность предприятия. Предметом деятельности является производство сельскохозяйственной продукции.

Основными направлениями деятельности являются:

в животноводстве - производство мяса,

в растениеводстве - выращивание картофеля и других овощных культур.

Производственная база включает в себя:


  1. Зимнее помещение для содержания свиней - размер 8м х 5м - 3 шт.;

  2. Летние помещения для содержания свиней - 6м х 4м - 1 шт., Зм х Зм - 3 шт.;

  3. Огород - 0,1 га.;

  4. Емкость для хранения зерна, кормов - 4 шт. по 6 тонн каждая;

  5. Дробилка зерна - 1 шт.

Перспективный план предусматривает увеличение объема производства путем увеличения поголовья свиней. Кроме того планируется создание двух рабочих мест на постоянной основе.

2.2. Виды и объемы деятельности. Основные виды выпускаемой продукции:

1. в животноводстве - свиньи в живой массе, мясо свинины;

2. в растениеводстве - картофель и другие овощные культуры.

Основными потребителями выпускаемой продукции являются частные лица, организации г. Шадринска и Шадринского района.
3. Описание продукции.

3.1. Функциональное назначение продукта.

Продукция индивидуального предпринимателя относится к продукции сельскохозяйственного производства: животноводства и растениеводства. Предназначение - удовлетворение потребности людей в белках животного и растительного происхождения.

Состав и свойства мяса

Преобладающая составная часть мяса — мышечная ткань, в состав которой входят: влага (73—77 %), белки (18—21 %), липиды (1—3 %), экстрактивные вещества (1,7—2 % азотистых, 0,9—1,2 % безазотистых), минеральные вещества (0,8—1,0 %).

Кроме мышечной ткани в состав мяса входят соединительная, жировая и небольшое количество нервной ткани.

Питательная ценность мяса обусловлена входящими в его состав полноценными белками, содержащими незаменимые аминокислоты (валин, лейцин, изолейцин, лизин, метионин, треонин, триптофан, фенилаланин), и липидами, в состав которых входят незаменимые полиненасыщенные жирные кислоты. В питании человека мясо — один из основных источников фосфора; с мясом поступают в организм человека микроэлементы и витамины. Экстрактивные вещества мяса улучшают вкус пищи, возбуждают аппетит, усиливают секрецию пищеварительных желёз.



Таблица 1. Содержание веществ в мясе различных видов животных

Продукт

Вода, %

Белки, %

Жиры, %

Минеральные вещества, %

Баранина 1-й категории

67,6

16,3

15,3

0,8

Буйволятина --//--

66,8

19,0

13,2

1,0

Говядина --//--

67,7

18,9

12,4

1,0

Конина --//--

69,6

19,5

9,9

1,0

Оленина --//--

71,0

19,5

8,5

1,0

Свинина (беконная) 1-й категории

54,8

16,4

27,8

1,0

Свинина (мясная) 2-й категории

51,6

14,6

33,0

0,8

Телятина 1-й категории

78,0

19,7

1,2

1,1

Верблюжатина

70,7

18,9

9,4

1,0

В зависимости от видовых особенностей, химический состав и свойства мяса продуктивных животных различаются. Свинина имеет более нежную консистенцию, повышенное содержание жировой ткани, специфический приятный аромат и вкус. Благодаря этому промышленное значение свинины определяется содержанием как мышечной, так и жировой ткани. Говядина представлена более грубыми мышечными волокнами, имеет яркий цвет, содержит меньше экстрактивных веществ, тугоплавкий жир; технологическое значение говядины заключается в наличии водо- и солерастворимых белков.

Животные различных пород имеют значительные отличия, как по живой массе, так и по качеству мяса. Мясные породы крупного рогатого скота имеют хорошо развитые мускульную и жировую ткани; такое мясо более сочное, нежное и вкусное. Для мяса, полученного от молочных и мясомолочных пород, характерно повышенное содержание костной и соединительной ткани, меньшее количество внутримышечного жира, худшие органолептические показатели.

Основные показатели качества (уровень pH мяса, нежность, степень развития морфологических элементов мышечной ткани, характер автолиза) передаются у животных по наследству.

Пол животных, проведение кастрации оказывает влияние как на скорость роста и эффективность усвоения корма животными, так и на выход и качество мяса. Половые различия в мясе молодых животных менее выражены; с возрастом в мясе самцов по сравнению с мясом самок увеличивается содержание влаги при одновременном снижении содержания белка и жира. Одновременно в мясе бычков возрастает доля соединительной ткани, появляется тёмный цвет. Кастрированные животные развиваются медленнее, но мясо, получаемое от них, имеет характерный рисунок «мраморности». Для мяса хряков, боровов и супоросных маток присущ специфический нежелательный запах. Мясо самок имеет тонковолокнистое строение мышечных волокон и более светлую окраску.

С возрастом животного мясо становится грубее за счёт утолщения мышечных волокон, увеличения доли эластиновых волокон в соединительной ткани и упрочнения коллагеновых волокон. Изменяется химический состав мяса: повышается содержание жира, уменьшается количество воды. В возрасте от 12 до 18 месяцев соотношение основных компонентов мяса КРС наиболее благоприятно для его качества. У свиней оптимальные качественные характеристики формируются в основном к 8 месяцам. Влияние пола животного и наличие кастрации на качество мяса с возрастом увеличивается

В настоящее время в агропромышленном комплексе страны, в том числе и в Курганской области одной из самых важных задач является увеличение производства мяса. Основной путь решения этой задачи является повышение продуктивности свиноводства как отрасли наиболее скороспелого животноводства.

В соответствии с программой развития фирмы запланировано производство, переработка, хранение и реализация готовой продукции:

- мясо свинины;

- яйца куриные;

- картофеля и других овощных культур;

- свиньи в живой массе.

Продукция ИП обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей в г. Шадринске и Шадринском районе.



  1. Высокий уровень качества продукции. Важным фактором успеха является то, что все виды производимых продуктов отличаются великолепными потребительскими качествами.

  2. Доступная цена. В результате организации своего производства и значительного снижения внутрипроизводственных издержек – себестоимость производимой ИП продукции на 15-20% ниже, чем в среднем по рынку. Поэтому производитель имеет возможность установить отпускные цены своей продукции на 15-20% ниже среднерыночных – при том, что ее качество будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция и качество продукции.

Именно эти два основополагающих фактора (из которых последний является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности продукции.

4. Производственный план.

4.1. Технология производства продукта.

Для обеспечения рентабельного производства свинины в организациях весь технологический процесс должен осуществляться по четко установленной схеме: кормообеспечение (кормопроизводство) - хранение кормов (емкость для хранения зерна) - кормоприготовление (подготовка кормов к скармливанию) - воспроизводство -репродукция - доращивание - откорм - забой животных (переработка продукции) -реализация. Схематично технологию выращивания и откорма свиней можно  представить следующим образом:  



Выращивание и подготовка молодых свиноматок

Содержание свиноматок для осеменения

(3 недели)

Содержание свиноматок в индивидуальных станках,  контроль на супоросность

(4 недели)

Групповое содержание супоросных свиноматок

(12 недель)

Содержание свиноматок с поросятами в родильном отделении

(подсосный период 8недель)

Нормативные потери в подсосном периоде составляют порядка 7% от общего количества поросят. Привес – 200/250гр/сутки.



Доращивание поросят до подсвинков

(8 недель)

Нормативные потери в период доращивания – 4%, привет – 250-300гр/сутки.



Откорм свиней (12 недель)

Нормативные потери при откорме – 1%, привес – 350-400гр/сутки.

Реконструкция помещений для содержания свиней и строительство новых приведут к хорошей системе содержания, кормления, что приведет к улучшению биологических показателей животных, с тем, чтобы в полной мере извлечь выгоду из их природного, генетического потенциала.

Основные технологические решения и процессы при забое животных:


  1. Забой животных - умерщвление животных, снятие шкур, удаление крови, внутренних органов, отделение голов, ног, хвоста.

  2. Первичная разделка - разделение туши на полтуши и более мелкие куски по необходимости.

  3. Реализация мяса.

Характеристика приобретаемых материалов, животных и кормов.

При производстве свинины от 2/3 до 3/4 ее себестоимости составляют затраты на корма, поэтому их рациональное использование существенно влияет на конечный результат и рентабельность отрасли. Важный фактор - общая величина рациона. Установлено, что при его уменьшении на 15 или 30% среднесуточный прирост снижается соответственно на 12-17 или 28-34%, а при сокращении нормы на 50% свиньи перестают набирать вес.

Повышение энергии в рационах стимулирует рост поросят, но при этом их туши получаются более жирными. Снижение энергетической питательности уменьшает среднесуточный прирост, увеличивает продолжительность откорма, зато улучшает такой важный показатель, как мясность свиней. При обильном, но несбалансированном кормлении животных усвоение питательных веществ уменьшается на 35%, следовательно, возрастают затраты корма на килограмм прироста живой массы.

На среднесуточный прирост, затраты корма и здоровье животных существенно влияет качество протеина, его аминокислотный состав. При оптимальном соотношении аминокислот, витаминов, минеральных веществ в рационе норму протеинового питания можно снизить на 15%.

Потребность в аминокислотах зависит от возраста, живой массы свиней, общей питательности и уровня протеина в рационе. Если он не обеспечивает потребность животного в одной или нескольких  незаменимых аминокислотах, то создает в организме несоответствие между их поступлением и потреблением, то есть имбаланс. Избыток некоторых аминокислот в корме, особенно при недостатке протеина, может привести к заболеваниям: конъюнктивитам, атрофии печени и истощению.

Необходимо контролировать рацион и по содержанию клетчатки. От ее количества зависит  переваримость кормов и усвоение питательных веществ. Исследования показывают, что превышение нормы клетчатки на 1% от сухого вещества рациона снижает среднесуточный прирост на 16 г при одновременном увеличении затрат на 0,13 к. ед. На результаты откорма влияет и подготовка кормов. Их различают в зависимости от соотношения сухого вещества и воды: жидкие, влажные, рассыпчатые и сухие. На откорме предпочтительнее влажные. При сухом напольном кормлении чаще всего используют гранулированные комбикорма: от них меньше пыли при раздаче и их охотнее поедают животные. Гранулирование препятствует сегрегации компонентов и поражению их бактериями, улучшает физическую структуру корма, повышает переваримость сухого вещества и в итоге - среднесуточный прирост животных. Однако гранулированные корма стоят дороже, следовательно, их использование увеличивает себестоимость свинины.

Наибольший удельный вес в рационе свиней составляет зерно. Степень его размола (тонина)  существенно влияет на усвоение питательных веществ. Градации тонины установлены в зависимости от величины частиц: мелкий или тонкий размол - 0,5-1 мм, средний - 1,1-1,8 и крупный, или грубый, - 1,9-2,6 мм. Лучшие результаты откорма получаются при использовании зерна среднего размола. Поставщики кормов - Богдановичевский комбикормовый завод и Шадринский КХП обеспечивают поставку кормов, содержащих нужный для откорма поросят рацион витаминов, минералов и питательных веществ.

Для производства товарной свинины важное значение имеет правильный выбор породы, ее генетически обусловленная способность к наиболее полной реализации откормочных и мясных качеств в конкретных природно-климатических условиях. Этот выбор диктуют требования рынка. Для получения мясной и беконной свинины целесообразно использовать специализированные породы. Пригоден для этих целей и молодняк, полученный от скрещивания местных свиноматок с хряками беконных пород.



Приобретаемые породы животных

Хряк породы ландграс.

Свиноматка породы крупная белая

Количество приобретаемых животных и их порода:



Приобретение поголовье и кормов в 2010 году


№ п/п

Наименование

Ед. изм.

Количество

1

Племенной ремонтный молодняк (свиноматки породы крупная белая)

гол.

12

2

Молодняк свиней, возраст 2 месяца

гол.

80

3

Корма (зернопродукт дробленый)

Кг

74482

4

Премикс

Кг

744


Среднегодовое поголовье и количество кормодней

Половозрастная группа

2010 год

2011 год

голов

дней

кормодней

Среднегодовое поголовье, гол

голов

дней

кормодней

Среднегодовое поголовье, гол

Хряк - производитель

1

365

365

1

1

365

365

1

Свиноматки

16

210

3360

9,2

16

365

5840

16

Поросята на подсосе

120

60

7200

19,8

174

60

10440

28,6

Поросята на доращивании

134

60

8040

22

220

60

13200

36,2

Молодняк на откорме

78

157

12246

33,2

54

365

19710

53


Потребность в кормах по половозрастным группам животных

Половозрастная группа

2010 год

2011 год

количество кормодней

потребность на 1 к/дн., кг

всего корма, кг

количество кормодней

потребность на 1 к/дн., кг

всего корма, кг

Хряк-производитель

365

3,0

2190

365

3,0

2190

Свиноматки

3360

3,0

10080

5840

3,0

17520

Поросята на подсосе

7200

0,2

1440

10440

0,2

2088

Поросята на доращивании

8040

2,5

20100

13200

2,5

33000

Молодняк на откорме

12246

3,5

42862

19710

3,5

68986

Итого кормов:







76672







123784

Премикс







766







1238


Экологические вопросы производства

Влияние проекта на окружающую среду минимально. Основные факторы воздействия на окружающую среду ( по видам и объектам воздействия): твердые отходы - загрязнение почвы, жидкие отходы - загрязнение почвы и воды.

Затраты на обеспечение экологической безопасности проекта: при реализации проекта количество производственных отходов уменьшается, соответственно снижаются расходы, связанные с их утилизацией. Негативным воздействием окружающей среды проект не подвержен.

5.Маркетинговый план

5.1. Востребованность продукции. Анализ рынка.

ИП Сидоров В.А. планирует реализацию своей продукции на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. Ёмкость сегмента рынка в натуральном выражении оценивается в размере 12500 кг. в месяц, в стоимостном, при цене килограмма свинины – 100 руб. – 1250000 руб. Рынок характеризуется тем, что конечными потребителями являются жители города Шадринска и Шадринского района. В основном планируется продажа в розницу.

Среди конкурентов ИП можно отметить множество частных подворий, которые занимаются производством продукции «для себя, для родственников и соседей». Такой способ распространения является наиболее оптимальным. Предполагается, что продукция, которую произведёт ИП будет распространена среди знакомых, а так же предполагается продажа через розничную сеть. На этапе получения гранта необходимо осуществить договорённость с розничными сетями г. Шадринска и Шадринского района. Основной акцент будет сделан на распространение продуктов среди знакомых, предполагается, что продукты, производимые ИП, зарекомендуют себя среди определённого количества потребителей. Рост сбыта в будущих периодах будет обусловлен расширением базы постоянных потребителей. Новые покупатели продукции будут информироваться уже существующими. Выбор такого пути информирования потенциальных покупателей обусловлен тем, что, во-первых, среди населения района действует тесная связь, один человек постоянно поддерживает контакт, как минимум с четырьмя потенциальными покупателями. Во-вторых, это удобно, потому, что продукт ИП качественный и рассказать о нём захочется всем своим знакомым.

При наличии реальной конкуренции в данной сфере производства со стороны местных производителей, когда фактор качества выступает на первое место, потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в выборе товара.

По данным областного статистического управления идет снижение потребления продукции сельскохозяйственного производства среди населения города. Очевидно, что существуют причины, сдерживающие потребление продукции, выпускаемой сельскохозяйственными предприятиями и отдельными подворьями г. Шадринска. В результате проведенного маркетингового исследования выяснилось, что спрос не удовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому, в случае установления относительно низких цен реализации (на 15-20% ниже среднерыночных) реальный спрос (потребление) населения значительно возрастет: по прогнозам специалистов на 10-20%, кроме того, более дешевая и качественная продукция ИП займет часть рыночной ниши других производителей сельскохозяйственной продукции в г. Шадринске и Шадринском районе.

При сохранении стабильности вышеуказанных тенденций ИП претендует на долю рынка в размере 2-5%. Таким образом, ситуация в отрасли, как следует из анализа, чрезвычайна благоприятна для занятия данным видом деятельности.

Таким образом, продукция будет востребована покупателями круглогодично. Цены устанавливаются на основании калькуляции себестоимости. Схема оплаты товара потребителям - наличный расчет без отсрочки оплаты платежа после факта покупки.

5.2. Характеристика групп потребителей продуктов.

Тип потребителей - частные лица, единичные потребители.

100% жителей г. Шадринска и Шадринского района являются потребителями сельскохозяйственной продукции. В среднем, в год жители города и района потребляют от 20 до 30 килограммов мяса и мясных изделий. Основные усилия по информированию о продукте будут направлены на знакомых. В результате предполагается, что устная передача информации будет способствовать разрастанию базы постоянных клиентов, которые будут обращаться вновь и вновь. Такая форма информирования удобна тем, что не требует дополнительных финансовых затрат, тем более, что в районе не совсем понятно, какие методы и инструменты информирования наиболее эффективны. Потребители в области отличаются тем, что с большим доверием относятся к «знакомым» поставщикам продуктов, тем лицам и семьям, которые самостоятельно производят продукты. Жители имеют привычку потреблять произвёдённые в районе продукты, чем привозные, распространяющиеся через магазины.

5.3. Программа стимулирования сбыта

Ценовая политика - ценовая стратегия заключается в применении долговременных цен, ценовая тактика - корректировка цен с учетом цен на товары конкурентов. Специальных условий оплаты товара потребителями не предусматривается. Как оговорено выше корректировка цен с учётом цен на товары конкурентов будет производиться за счёт снижения стоимости примерно на 15-20%. Это удобно, потому, как производитель практически не будет нести транспортных расходов, предполагается, что потребители сами будут забирать продукцию от поставщика. Если такое предложение по цене и качеству заинтересует знакомых уже существующих потребителей, то поставку до конечных (новых) потребителей будут осуществлять уже существующие. Естественно, что ИП будет следить за ценами конкурентов. На небольшом, по географическому критерию, рынке сделать это будет не сложно. Сами потребители будут доносить информацию до производителя в неформальной беседе при покупке продукции. Опрос других поставщиков, в рамках города и района так же возможен.

6.Финансовый план и анализ рисков.

Условия и допущения, принятые для расчета:

В базовом варианте расчета соблюдены следующие требования:


  1. расчет планируемых доходов выполнен в постоянных ценах на момент подачи бизнес-плана без учета инфляции - декабрь 2009 года;

  2. на период, срок окупаемости проекта 2года;

- система налогообложения – единый сельскохозяйственный налог (6% с разницы между доходами и расходами);

- планируется создание двух рабочих мест с общим фондом оплаты труда 102238,0руб., налоговые отчисления с ФОТ 10481руб.;

- общая сумма ЕСХН за два года – 50560руб;

- рентабельность – 56%.



Общий объем затрат на 2010год


№ п/п

Наименование

Ед. изм.

Количество

Цена за 1 ед., в руб.

Сумма, руб.

1

Племенной ремонтный молодняк (свиноматки)

гол.

12

13000

156000

2

Молодняк свиней, возраст 2 месяца

гол.

80

2000

160000

3

Корма (зернопродукт дробленый)

кг

76672

4,0

306688

4

Премикс

кг

766

16

12256

5

Заработная плата

-

-

-

38500

6

Отчисления с заработной платы

-

-

-

3966




ИТОГО:










677410


Общий объем затрат на 2011год


№ п/п

Наименование

Ед. изм.

Количество

Цена за 1 ед., в руб.

Сумма, руб.

1

Корма (зернопродукт дробленый)

кг

123784

4,0

495136

2

Премикс

кг

1238

16

19808

3

Зарплата

-

-

-

63788

4

Отчисления

-

-

-

6515




ИТОГО:

-

-

-

585247



Расчет выручки от реализации продукции

Выручка от реализации

2010 год

2011 год

Голов

Живой вес, кг

мясо, кг

Выручка от реализации, рублей

Голов

Живой вес, кг

мясо, кг

Выручка от реализации, рублей

Молодняк

76

9120

6046

665060

154

18480

12252

1347720

Взрослые животные

-

-

-

-

4

1120

802

80200

ИТОГО:

76

9120

6046

665060

158

19600

13054

1427920


Расчет планируемой прибыли от реализации


Показатель

ед. измерения

2010 год

2011 год

Выручка от реализации продукции

руб.

665060

1427920

Себестоимость

руб.

677410,8

585246,8

Прибыль до налогов

руб.

(12350,8)

842673,2

ЕСХН

руб.

-

50560,4

Чистая прибыль

руб.

(12350,8)

792112,8

Рентабельность

%

-

56%

Себестоимость производства 1 кг мяса

руб.

112

45

Цена реализации 1 кг мяса

руб.

110

110








Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   9   10   11   12   13   14   15   16   17


База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница