Аналитическая записка о ходе исполнения федерального бюджета за январь – декабрь 2016 года



страница41/52
Дата22.06.2019
Размер7.12 Mb.
ТипАнализ
1   ...   37   38   39   40   41   42   43   44   ...   52

Таким образом, с 1 января 2016 года по 30 декабря 2016 года размещение средств федерального бюджета на депозиты осуществлено в 11 организациях, включая Внешэкономбанк.

Основная доля общего объема размещенных средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации (83,5 %) приходится на два банка, из них Банк ВТБ (ПАО) – 61,3 %, ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» - 22,2 %.

Средневзвешенная процентная ставка размещения в Банке ВТБ (ПАО), составила 10,3 %.

Размещение средств федерального бюджета в иностранной валюте осуществлено в четырех банках. Основная доля общего объема размещенных средств федерального бюджета в иностранной валюте (89,3 %) приходится на два банка, из них «Газпромбанк» (Акционерное общество) – 51,6 %, ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» - 37,7 %. Средневзвешенная процентная ставка размещения составила от 0,7 % до 0,9 %.

Сроки размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты, за исключением Внешэкономбанка, составляли от 7 до 35 дней.

По состоянию на 1 января 2017 года подлежат возврату средства федерального бюджета, размещенные на депозитах в валюте Российской Федерации, в двух организациях в объеме 141 000,0 млн. рублей – во Внешэкономбанке 100 000,0 млн. рублей и «Газпромбанк» (Акционерное общество) – 41 000,0 млн. рублей (7,6 % размещенных средств в данной кредитной организации в отчетном периоде) и в иностранной валюте в двух кредитных организациях в объеме 1 500,0 млн. долларов США – в «Газпромбанк» (Акционерное общество) – 1 237,0 млн. долларов США (45,2 %) и в АО «АЛЬФА-БАНК» - 263,0 млн. долларов США (100 %)

Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 мая 2016 г. № 389 внесены изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2011 г. № 1121 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах», которые вступили в силу по истечении 6 месяцев со дня официального опубликования указанного постановления Правительства Российской Федерации (12 ноября 2016 года). В соответствии с указанным постановлением изменяются критерии отбора кредитных организаций (увеличен объем собственных средств (капитала) в размере с не менее 5 млрд. рублей до не менее 25 млрд. рублей), Федеральное казначейство наделяется правами об изменении требований к кредитным организациям (увеличение размера собственных средств (капитала), а также установлении дополнительных требований к кредитным организациям.

На основании приказа Федерального казначейства от 5 сентября 2016 г. № 17н «О размере собственных средств (капитала) кредитной организации, в которой могут размещаться на банковских депозитах средства федерального бюджета», который вступил в силу 12 ноября 2016 года, размер собственных средств (капитала) кредитных организаций установлен в объеме не менее 250 млрд. рублей, что в 10 раз превышает объем, предусмотренный постановлением Правительства Российской Федерации № 1121, и в 50 раз больше установленного до 12 ноября 2016 года объема.

Кроме того, приказом Федерального казначейства от 24 октября 2016 г. № 22н «Об установлении дополнительного требования к кредитным организациям, в которых размещаются средства федерального бюджета на банковских депозитах» установлено требование о наличии у кредитной организации кредитного рейтинга не ниже уровня «A+(RU)» по национальной рейтинговой шкале кредитного рейтингового агентства Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество), которое вступило в силу 25 ноября 2016 года.

Согласно информации Федерального казначейства, начиная с отбора заявок 14 ноября 2016 года с учетом увеличенного до 250 млрд. рублей требования к размеру собственных средств (капитала) кредитной организации, соответствие выявлено у семи кредитных организаций. После вступления в силу 25 ноября 2016 года требования о соответствии кредитному рейтингу лишь два банка соответствовали установленным критериям, или 8,7 % участвовавших в проверке 7 ноября 2016 года, - АО «АЛЬФА-БАНК» и «Газпромбанк» (Акционерное общество).

Следует отметить, что при проверке кредитных организаций 7 ноября 2016 года требованиям соответствовали 23 из 23 кредитных организаций,

При этом до вступления в силу указанных ограничений, по состоянию на 1 ноября 2016 года, в АО «АЛЬФА-БАНК» было размещено всего 0,4 % общего объема размещения (1 из 175 договоров на 14 ноября 2016 года) в валюте Российской Федерации и в «Газпромбанк» (Акционерное общество) – 4,2 % общего объема размещения (11 из 175 договоров на 14 ноября 2016 года) со средневзвешенными процентными ставками 10,0 % и 9,9 % соответственно при средневзвешенной процентной ставке общего объема размещения от 9,9 % до 11,1 %.

По итогу 2015 года объем средств федерального бюджета, размещенных на депозитах в валюте Российской Федерации, составил 12 952 652,8 млн. рублей, возвращенных – 13 181 428,0 млн. рублей, что в 1,6 раза превышает объемы размещенных и возвращенных средств в 2016 году.



7.3.4.5.3. Федеральным законом от 29 декабря 2015 г. № 406-ФЗ в том числе внесены изменения в статьи 236, 242, 264.7, 26410 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которым определена возможность размещения средств федерального бюджета на депозитах в ГК «Внешэкономбанк», утверждены положения о представлении информации о проведенных размещениях в отчете об исполнении федерального бюджета (за I квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года, годовой отчетности), вступившие в силу 29 декабря 2015 года.

В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2015 г. № 1495 «О Правилах размещения средств федерального бюджета на депозитах в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Федеральное казначейство ежеквартально представляет в Минфин России отчет о размещении средств федерального бюджета на депозитах в ГК «Внешэкономбанк» для включения его в бюджетную отчетность об исполнении федерального бюджета, представляемую в Правительство Российской Федерации.



Изменения в приказ Минфина России от 11 апреля 2016 г. № 116 «Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации, перечня таких форм, а также рекомендаций по формированию некоторых форм», предусматривающие утверждение формы о размещении средств федерального бюджета на депозитах в ГК «Внешэкономбанк» внесены приказом Минфина России от 30 июня 2016 г. № 235, то есть спустя 6 месяцев после вступления в силу указанных положений Федерального закона от 29 декабря 2015 г. № 406-ФЗ.

Вместе с тем изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 11 мая 2006 г. № 281 «Об утверждении Положения о представлении в Правительство Российской Федерации ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета» (пункты 9 и 10) о представлении одновременно с ежеквартальным отчетом об исполнении федерального бюджета и с бюджетной отчетностью Российской Федерации в Правительство Российской Федерации информации о размещении средств федерального бюджета на депозитах в ГК «Внешэкономбанк» внесены постановлением Правительства Российской Федерации от 12 октября 2016 г. № 1033 «О внесении изменений в Положение о представлении в Правительство Российской Федерации ежеквартальной и годовой отчетности об исполнении федерального бюджета и признании утратившими силу отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации», то есть спустя почти 9 месяцев после вступления в силу указанных положений Федерального закона от 29 декабря 2015 г. № 406-ФЗ и спустя 4 месяца после внесения изменений в приказ Минфина России.

В Отчете об исполнении федерального бюджета за I квартал 2016 года в составе материалов, представляемых одновременно с отчетом Правительства Российской Федерации, содержится информация лишь о размещении средств федерального бюджета на банковские депозиты в порядке отбора кредитных организаций. При этом информация о размещении средств федерального бюджета в ГК «Внешэкономбанк» содержится только в пояснительной записке к представленному Отчету.

В Отчете об исполнении федерального бюджета за первое полугодие 2016 года в составе материалов, представляемых одновременно с отчетом Правительства Российской Федерации, содержится информация о размещении средств федерального бюджета на депозит в ГК «Внешэкономбанк» (форма 0507029).

Согласно данным формы 0507029 «Отчет о размещении средств федерального бюджета на банковских депозитах, на депозитах в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» за 9 месяцев 2016 года объем размещенных средств федерального бюджета на депозиты составил 5 942,6 млрд. рублей, возвращенных – 5 157,0 млрд. рублей.

Указанные объемы отражаются в рублевом эквиваленте, пересчитанном по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на конец отчетного периода.

Вместе с тем в Отчете об исполнении федерального бюджета за 9 месяцев 2016 года (форма 0507011) объем увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств федерального бюджета, размещенных на банковских депозитах (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств федерального бюджета, размещенных на депозитах в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в кредитных организациях) составляет 5 944,5 млрд. рублей, объем уменьшения – 5 158,9 млрд. рублей, что на 1,9 млрд. рублей больше объемов размещения и возврата, указанных в форме 0507029.

7.3.4.5.4. По данным Федерального казначейства, в 2016 году проведено 303 отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров репо, из которых 4 признаны несостоявшимися.

По результатам анализа установлено, что Федеральным казначейством в 2016 году проводились отборы заявок как в режиме «overnight», так и со сроком размещения более одного дня. Так, в 2016 году проведено 190 отборов заявок в режиме «overnight» и 109 отборов заявок со сроком размещения от трех до 35 дней.

Максимальный объем размещенных на основании договоров репо средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок в 2016 году составил 300 000,0 млн. рублей, минимальный объем – 380,0 млн. рублей.

Средневзвешенная процентная ставка размещения по подлежащим удовлетворению заявкам за 2016 год составила 10,1 % годовых (в 2015 году – 10,93 % годовых).



Согласно Отчету о кассовых поступлениях и выплатах федерального бюджета, формируемого по данным Главной книги Федерального казначейства, в 2016 году размещено средств федерального бюджета на сумму 8 097 388,3 млн. рублей.

Вместе с тем согласно информации о проведении отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров репо и установлении параметров отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров репо, представляемой на сайте Федерального казначейства, общий объем средств по заключенным договорам репо составляет 37 414 643,9 млн. рублей, что в 4,6 раза превышает объем размещения по Отчету о кассовых поступлениях и выплатах федерального бюджета, формируемого по данным Главной книги Федерального казначейства.



Указанные превышения связаны с осуществлением Федеральным казначейством зачетов взаимных обязательств при исполнении договоров репо.

Следует отметить, что в принятом Федеральным казначейством приказе от 9 января 2014 г. № 1н «Об утверждении Порядка осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо» (зарегистрирован Минюстом России 14 мая 2014 года) установлена возможность включения в договора репо условия о зачете взаимных обязательств. Однако постановлением Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. № 777 «О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо» (далее – Постановление № 777) не предусмотрена возможность включения в договора репо указанного условия.

В представлении Счетной палаты, направленном в Минфин России по результатам контрольного мероприятия «Проверка исполнения Федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за 2015 год» в Министерстве финансов Российской Федерации, содержится предложение о подготовке проекта нормативного правового акта о внесении изменений в Постановление № 777, предусматривающих возможность исполнения договора репо путем зачета взаимных обязательств.

Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 31 августа 2016 г. № 869 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013г. № 777» указанное предложение Счетной палаты учтено.

Остаток средств по договорам репо по состоянию на 1 января 2017 года, который подлежит возврату в федеральный бюджет, составил 53 920,0 млн. рублей.

При этом следует отметить, что согласно статье 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации допускается наличие на конец текущего финансового года средств, размещенных на банковские депозиты и депозиты во Внешэкономбанке, а также предусмотрены следующие исключения в части остатков средств федерального бюджета, которые не подлежат перечислению на единый счет федерального бюджета: остатков в иностранной валюте на счетах, открытых соответствующему финансовому органу в уполномоченной организации или другой специализированной организации, выполняющей функции генерального агента (агента) Правительства Российской Федерации, по обслуживанию государственных внешних долговых обязательств и остатков средств федерального бюджета, не использованных получателями бюджетных средств, находящихся на специальных счетах, открытых в соответствии с условиями соглашений с международными финансовыми организациями.

При этом соответствующих положений, допускающих наличие остатков средств на конец текущего финансового года, размещенных по договорам репо, не установлено.

Всего в 2016 году от покупки (продажи) за счет средств федерального бюджета ценных бумаг по договорам репо в доход федерального бюджета зачислено 27 878,1 млн. рублей, что в 4,3 раза больше, чем в 2015 году (6 513,9 млн. рублей). Увеличение объема полученного дохода от покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо связано с увеличением объема размещения средств федерального бюджета по договорам репо с 15 517 485,0 млн. рублей в 2015 году до 37 414 643,9 млн. рублей в 2016 году, или в 2,4 раза, и объема возврата с 15 517 485,0 млн. рублей в 2015 году до 37 362 723,9 млн. рублей в 2016 году, или в 2,4 раза, увеличением средневзвешенного срока размещения по договорам репо с 1,4 дней в 2015 году до 2,73 дней в 2016 году.



7.3.5. Источники внешнего финансирования дефицита федерального бюджета составили 42 798,3 млн. рублей.

7.3.5.1. Программа внешних заимствований Российской Федерации на 2016 год с учетом изменений (далее – Программа внешних заимствований) выполнена на 109,3 %, при этом по привлечению – на 99,4 %, по погашению – на 91,7 %.

За отчетный период размещение государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в отчетном периоде 2016 года составило 194 299,1 млн. рублей, или 3 000,0 млн. долларов США, включая некассовую операцию в размере 97,1 млн. рублей (1,5 млн. долларов США) за счет выплаты вознаграждения за выполнение финансовой организацией ВТБ Капитал плс. функции агента по размещению облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, удержанного из средств, полученных от размещения облигаций, погашение данного вида долгового обязательства составило (­) 84 477,8 млн. рублей, или 1 273,2 млн. долларов США, привлечение кредитов составило 4 801,6 млн. рублей, или 74,5 млн. долларов США, погашение внешнего долга по кредитам и государственным ценным бумагам, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, – в размере (-) 21 614,2 млн. рублей, или 327,7 млн. долларов США.



Анализ исполнения Программы внешних заимствований за 2016 год представлен в следующей таблице.

 Наименование показателя

Предусмотрено Программой государственных внешних заимствований Российской Федерации на 2016 год (Федеральный закон № 359-ФЗ с изменениями)

Исполнено за 2016 год

сумма

в %

млн. рублей

млн. долларов США

млн. рублей

млн. долларов США

млн. рублей

(гр. 4/гр. 2)

млн. долларов США

(гр. 5/гр. 3)

1

2

3

4

5

6

7

Всего

81 974,1

1 348,7

93 008,7

1 473,6

113,5

109,3

Государственные ценные бумаги

106 593,4

1 707,6

109 821,3

1 726,8

103,0

101,1

Привлечение (размещение)

194 299,1

3 000,0

194 299,1

3 000,0

100,0

100,0

Погашение

-87 705,7

-1 292,4

-84 477,8

-1 273,2

96,3

98,5

Кредиты иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц, полученные в иностранной валюте

-24 619,3

-358,9

-16 812,6

-253,2

68,3

70,6

Привлечение (использование)

5 951,5

94,0

4 801,6

74,5

80,7

79,2

Погашение

-30 570,8

-452,9

-21 614,2

-327,7

70,7

72,4


Впервые с 2013 года в 2016 году были осуществлены государственные внешние заимствования Российской Федерации – размещены облигации внешних облигационных займов Российской Федерации с погашением в 2026 году на общую сумму 3,0 млрд. долларов США по номинальной стоимости, в том числе в мае 2016 года – облигации основного выпуска на сумму 1,75 млрд. долларов США, в сентябре 2016 года – облигации дополнительного выпуска на сумму 1,25 млрд. долларов США. Общий объем выпущенных облигаций соответствует объему финансовых заимствований, установленному Программой государственных внешних заимствований Российской Федерации на 2016 год. Облигации основного выпуска размещены по цене 100 % номинальной стоимости, облигации дополнительного выпуска – по цене 106,75 % номинальной стоимости. Годовая ставка купонного дохода по указанным облигациям составляет 4,75 %, что ниже годовой ставки купонного дохода по облигациям внешних облигационных займов Российской Федерации со сроком до погашения 10 лет, выпущенным в 2013 году (4,875 %). Доходность размещения облигаций основного выпуска составила 4,75 %, дополнительного выпуска – 3,9 %.

  1. В 2016 году в рамках исполнения Программы внешних заимствований использование кредитов (займов) МФО по 9 действующим проектам МБРР составило 74,5 млн. долларов США (4 801,6 млн. рублей), или 79,2 % утвержденного объема (94,0 млн. долларов США), что обусловлено низкими темпами реализации действующих проектов с привлечением займов МБРР, а также неподписанием соглашений между Российской Федерацией и МБРР о предоставлении займов для финансирования 9 новых проектов.

Погашение кредитов иностранных государств с учетом средств, перечисленных из федерального бюджета российским поставщикам товаров и (или) услуг на экспорт в счет погашения государственного внешнего долга Российской Федерации, составило (-) 7 229,4 млн. рублей (109,4 млн. долларов США). Увеличение планового показателя бюджетных ассигнований на погашение долга было связано с предполагавшимся проведением в декабре 2016 года операции по погашению задолженности Российской Федерации перед Боснией и Герцеговиной. Указанная операция не была проведена в отчетном году, что обусловило наличие неисполненного бюджетного назначения.

Таким образом, погашение кредитов иностранных государств, включая целевые иностранные кредиты (заимствования), международных финансовых организаций, иных субъектов международного права, иностранных юридических лиц составило (-) 327,7 млн. долларов США, или (-) 21 614,2 млн. рублей). Исполнение соответствующего показателя Программы составило (-) 253,2 млн. долларов США, или 70,6 % планового показателя – (-) 358,9 млн. долларов США.



Каталог: upload -> iblock -> 4a0
iblock -> Руководство пользователя для телефона Apple iPhone 6
iblock -> Руководство по эксплуатации Методика калибровки Технические характеристики. Минимальный радиус кривизны поверхностей контролируемых изделий, 6мм
iblock -> Технические требования
iblock -> Технологические карты
iblock -> Оптимизация процесса восстановления измененных и уничтоженных маркировочных обозначений на блоках двигателей транспортных средств
iblock -> Инструкция по эксплуатации Температурный gsm извещатель Grinson T7 Благодарим Вас за выбор температурного gsm извещателя Grinson T7
4a0 -> Дминистраци я муниципального образования городского поселения «поселок Нижнеангарск»


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   37   38   39   40   41   42   43   44   ...   52


База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница