Журнал №10. indd


Некоторые теоретические аспекты противодействия легализации (отмыванию) незаконных доходов, полученных преступным путем



страница3/24
Дата09.08.2019
Размер2.24 Mb.
#128481
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24

Некоторые теоретические аспекты противодействия легализации (отмыванию) незаконных доходов, полученных преступным путем



С.О. СОБЧУК – аспирант Московского нового юридического института

В статье рассматриваются вопросы, касающиеся происхождения и современ- ного понимания термина «легализация (отмывание) незаконных доходов, получен- ных преступным путем». Сопоставляются мнения различных ученых на содержание данного понятия. Анализируются нормы международных правовых документов и российских нормативно-правовых актов, содержащие определение легализации (отмывания) незаконных доходов, полученных преступным путем, и устанавливаю- щие юридическую, в первую очередь уголовную, ответственность за данное дея- ние. На основе проведенного анализа автором формулируется собственное опре- деление рассматриваемого понятия.

К л ю ч е в ы е с л о в а : преступные доходы; незаконные средства; легализация незаконных доходов; преступная деятельность; противодействие легализации; процесс легализации; уголовная ответственность.


Легализация (отмывание) доходов, получен- ных преступным путем, представляет собой за- ключительный этап преобразования преступной деятельности в высокодоходный и эффективный вид незаконного предпринимательства.

Процесс легализации (отмывания) доходов сопровождается противоправной и в наивыс- шей степени опасной для общества концен- трацией экономической и политической власти в руках преступной группы лиц, а также рядом других преступлений (например, уклонение от уплаты налогов, масштабное распространение незаконного оборота наркотических и психо- тропных средств, поддержка терроризма и др.)1, что и обусловливает общественную опасность указанного социального явления и актуализи- рует задачу противодействия ему.

Социальная опасность отмывания незакон- ных доходов определяется тем, что оно услож- няет выявление и преследование корыстных преступлений, а также изъятие прибыли от пре- ступной деятельности.

Бесспорно, научное исследование различных аспектов легализации (отмывания) незаконных доходов, полученных преступным путем, не- обходимо для эффективного предупреждения

рассматриваемого негативного явления и про- тиводействия ему.

Термин «отмывание» появился в 20-х гг. ХХ в. в Чикаго, где главари преступных формирова- ний «смешивали» криминальные доходы с дохо- дами, получаемыми ими от специально создан- ной для этого сети прачечных, и декларировали их как легальные2. Существует и другая точка зрения на происхождение данного термина: по мнению Джеффри Робинсона, «процесс отмы- вания доходов называется так потому, что такова его суть, а не потому, что Аль Капоне имел сеть прачечных, которые использовал для сокрытия своего дохода, – это всего лишь легенда. Этот глагол (отмывать) очень точно описывает про- цесс. Грязные деньги, вырученные от незакон- ной деятельности, “впрыскиваются” в легальные предприятия и через них – в легальную финан- совую систему, где они отмываются с помощью стратегии “заметания следов”: перемещаются между подставными компаниями, секретными банковскими счетами и множеством юрисдик- ций так, чтобы правоохранительные органы не могли отследить их, а потом появляются на про- тивоположном конце, чистые и сияющие, произ- водя впечатление законно заработанной прибы-



В Е С Т Н И К И Н С Т И Т У Т А






ли»3. Первым идеологом отмывания преступных доходов считается Майер Лански4.

Позже интерес к легализации возник в связи с нарастающим распространением преступными группировками наркотических средств, получе- нием огромных доходов от этой деятельности и дальнейшим направлением полученных денег как на расширение преступной деятельности, так и в легальные сферы экономики. Осущест- вляя свою противоправную деятельность, пре- ступные организации имели и имеют основной целью получение сверхдоходов. Хотя значи- тельная часть таких доходов поступает от неза- конной торговли наркотиками, на другие формы организованной преступности, возможно, при- ходится большая доля всех средств.

В 1970-е гг. президентской комиссией США по организованной преступности было впервые сформулировано определение отмывания, кото- рое стало означать существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а также попытки представить эти дохо- ды как имеющие законное происхождение.

Фактическое же закрепление легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступ- ным путем, в качестве противоправной дея- тельности в нормах отечественного уголовного законодательства произошло гораздо позже. Рыночные реформы повлекли за собой появ- ление значительного нелегального наличного оборота, источниками которого стали средст- ва, полученные в результате совершения пре- ступлений (торговли наркотиками и оружием, незаконного игорного бизнеса, контрабанды, хищений и др.). Отмывание основной части по- лученных таким способом доходов проводи- лось путем вложения инвестиций в легальные коммерческие структуры и приватизированные государственные предприятия, перевода в оф- шорные зоны. В результате запрет на легализа- цию (отмывание) доходов на законодательном уровне был введен, когда этот вид деятельности был уже достаточно распространенным.

Проблема борьбы с легализацией денежных средств и иного имущества, имеющих незакон- ное происхождение, в последнее время приоб- рела особую актуальность во всем мире. В Рос- сии она была и остается темой, привлекающей внимание достаточно широкого круга специа- листов в сфере уголовного права, теории опе- ративно-розыскной деятельности, криминоло- гии и др.

Так, И.В. Козлов рассматривает легализацию преступных доходов каксложный процесс, вклю- чающий в себя множество разнообразных эле- ментов. Автор, проанализировав предложенные учеными модели, описывающие структуру про- цесса легализации преступных доходов, пред- ложил соответствующую классификацию5.

В.И. Михайлов подчеркивает многогранность данного вида преступлений6. И.Д. Камынин рас- сматривает легализацию преступно нажитого имущества через институт наследования, от-

мечая, что данный вид легализации преступных доходов встречается в судебно-следственной практике довольно редко по причине недоста- точной теоретической разработанности указан- ной проблемы и в связи с трудностями, возни- кающими в процессе доказывания7.

По мнению ряда авторов, в современной юри- дической науке не существует общепринятого определения рассматриваемого социального явления8. Это обусловлено тем, что сущность его практически не поддается комплексному и всестороннему исследованию из-за своей сложности и многоплановости. Вместе с тем неодинаковые, но очень схожие определения термина «отмывание» встречаются в разных ис- точниках.

Таким образом, мы наблюдаем различные подходы к определению легализации (отмыва- ния) 9.

Как уже отмечалось, термин «легализация», или «отмывание», встречается в большинстве случаев в законодательных актах иностранных государств. В международном праве содержа- ние его было определено 19 декабря 1988 г. в Венской конвенции ООН о борьбе против неза- конного оборота наркотических средств и пси- хотропных веществ. Согласно ст. 3 данного доку- мента под легализацией (отмыванием) доходов от преступной деятельности понимается «кон- версия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате пра- вонарушения или правонарушений или в резуль- тате участия в таком правонарушении или пра- вонарушениях в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или право- нарушений, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия»10.

Страсбургская конвенция расширила понятие

«отмывание денег», признав предметом престу- пления доходы, полученные не только от тор- говли наркотиками, но и от другой преступной деятельности. Сами же деяния, обозначенные в Страсбургской конвенции как преступления, практически не отличаются от деяний, отнесен- ных к преступным Венской конвенцией. В боль- шинстве стран отмывание «грязных» денегтакже понимается в соответствии с определением, данным Венской конвенцией ООН. Российская Федерация присоединилась к Страсбургской конвенции 1 декабря 2001 г.

Термин «легализация» применяется доста- точно широко не только в международных актах, но и в национальном законодательстве. Само понятие легализации (отмывания) было введе- но в российский юридический оборот Уголов- ным кодексом Российской Федерации 1996 г. (ст. 174).

Действующий Уголовный кодекс Российской Федерации содержит две законодательные нормы, направленные на борьбу с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного иму-


ПРЕСТУПЛЕНИЕ • НАКАЗАНИЕ • ИСПРАВЛЕНИЕ



14





щества, приобретенных преступным путем, – ст. 174 и 174.1. Статья 174 была введена в дейст- вие с 1 января 1997 г., 1 февраля 2002 г. редакция ее была изменена, с этого же времени вступила в силу новая статья – 174.1. Сферой применения данных норм является легальная и нелегальная предпринимательская деятельность различных видов, в рамках которой в силу ее характера, на- личия объективных и субъективных трудностей осуществления контроля возможно получение правонарушителем имущественных результатов заведомо незаконных действий путем придания денежным средствам или (и) иному имуществу действительного или мнимого статуса легитим- ности (легализация). Статьи распространяются также на действия, связанные с использовани- ем незаконно полученных средств от банков- ской деятельности.

Итак, в России существует законодательно закрепленное определение понятия легализа- ции (отмывания) доходов, полученных преступ- ным путем: это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению де- нежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения престу- пления11.

Однако данное толкование рассматриваемо- го термина, на наш взгляд, является не совсем полным, так как в нем не отражен сам процесс легализации. Анализ современной юридиче- ской литературы показывает, что существуют различные подходы к установлению процес- са легализации криминальных доходов. Так, Г.А. Матусовский выделяет два этапа легализа- ции: начальный и последующий. На начальном этапе обычно происходит отделение денежных средств от преступного источника и их интегра- ция через банки и иные кредитные учреждения в финансовую систему внутри государства или помещение на счета иностранных банков. Сле- дующий этап, по мнению автора, – это легали- зация денежных средств, имеющая целью при- дание им видимости законности приобретения и дальнейшее внедрение в гражданский обо- рот12.

Другие ученые называют пять этапов легали- зации незаконных денежных средств:



    1. получение денег в результате противоправ- ной деятельности;

    2. размещение преступно нажитых наличных средств в финансовой системе некоторых стран путем их депонирования на банковских счетах;

    3. раздробление указанных средств с целью их маскировки (например, путем проведения множества единичных банковских операций под прикрытием различных псевдосделок);

    4. обратная конвертация денег путем прода- жи приобретенного имущества и концентрация

«отмытых» денег;

    1. расходование денег на жизненные повсе- дневные потребности и подыскание законных путей для их прибыльного использования13.

Большинство исследователей процесс лега- лизации доходов, полученных преступным пу- тем, рассматривают каквведение криминальных денег в легальный оборот через банковско-фи- нансовые учреждения, предпринимательскую и иную экономическую деятельность14.

Исходя из необходимости уточнения катего- риально-понятийного аппарата как необходи- мой основы любой научной теории, мы должны заметить, что многие используемые понятия находятся в предметных областях нескольких отраслей знаний (уголовного права, кримино- логии, экономики, банковского дела и др.), в связи с чем являются многоплановыми, размы- тыми.

Под термином «легализация (отмывание) незаконных доходов, полученных преступным путем» мы предлагаем понимать совершение любых действий с целью предоставления пра- вомерного вида владению, пользованию или распоряжению финансовыми поступлениями, полученными вследствие совершения престу- пления, или действий, направленных на сокры- тие источников происхождения таких поступ- лений.

ПРИМЕЧАНИЯ


1 См.: Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, по- лученных незаконным путем: уголовно-правовое и кримино- логическое исследование. М., 2001. С. 3–4.

2 См.: Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М., 1999. С. 159.

3 Робинсон Д. Всемирная прачечная: террор, преступле- ния и грязные деньги в офшорном мире. М., 2004. С. 40.

4 См.: Кузахметов Д.Р. Легализация как социальное и пра- вовое явление и ее причины // Вестник ТИСБИ. 2003. № 3.

5 См.: Козлов И.В. О стадиях процесса легализации пре- ступных доходов // Финансы и кредит. 2007. № 31 (271).

6 См.: Михайлов В.И. Противодействие легализации дохо- дов от преступной деятельности. М., 2002.

7 См.: Камынин И.Д. Легализация преступно нажитого имущества через институт наследования // Уголовный про- цесс. 2007. № 4.

8 См.: Орловская Н.А. Некоторые вопросы легализации (отмывания) денежных средств и другого имущества, полу- ченных преступным путем. http://www.inter.criminology.org. ua/modules.php?name=Content&pa=showpage&pid=116

9 См.: Грошев А., Тхайшаов З. Понятие легализации (от- мывания) денежных средств или иного имущества в уго- ловном праве // Уголовное право. 2005. № 2. С. 24–26; Камынин И.Д. Ответственность за легализацию преступных доходов: комментарий к Постановлению пленума Верховно- го Суда РФ от 18.11.2004. № 3 // Уголовный процесс. 2005.

№ 5. С. 3–6; Прокофьева Т.В., Смагина А.В. Некоторые ас- пекты противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Российский судья. 2007.

№ 1. С. 38–40.

10 Бекряшев А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность. Омск, 2000.

11 См.: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.

12 См.: Матусовский Г.А. Экономические преступления: криминалистический анализ. Харьков, 1999.

13 См.: Волобуев А., Литвинов А. Криминалистические особенности легализации доходов, полученных незаконным путем // Законность. 2001. № 6.

14 См.: Корж В.П. Теоретические основы методики рас- следования преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономической дея-

В Е С Т Н И К И Н С Т И Т У Т А








Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   24




База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2022
обратиться к администрации

    Главная страница