Курс “Эффективная работа в программе по бу и ну в 1С8 Управление производственным предприятием”



Скачать 285.17 Kb.
Дата07.12.2017
Размер285.17 Kb.
ТипПрограмма

КУРС “Эффективная работа в программе по БУ и НУ в

1С8 Управление производственным предприятием”
Курс разработал и проводит: Лапшин Андрей Геннадьевич

Руководитель ИТ-проектов по автоматизации бизнес-процессов, корпоративный тренер по эффективной работе в программах 1С.

сот. тел.: 8 904 170 6 570

e-mail: LapshinAG@gmail.com

сайт: LapshinAG.ru


Оглавление


ТЕМА №1. Платформа 1С8 и конфигурации. Общие принципы работы. 1

ТЕМА №2. Первые шаги в программе. Ввод начальных остатков. Цены и валюта. 4

ТЕМА №3. ПРОДАЖИ. 6

ТЕМА №4. ЗАКУПКИ. 6

ТЕМА №5. Учет ТМЦ и СПЕЦОДЕЖДА. 7

ТЕМА №6. Учет ОС и НМА. 8

ТЕМА №7. ДЕНЬГИ. 9

ТЕМА №8. ВЗАИМОРАСЧЕТЫ. 10

ТЕМА №9. УЧЕТ ЗАТРАТ, ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА И ГОДА. 13

ТЕМА №10. НДС. 17

ТЕМА №11. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. 22



ТЕМА №1. Платформа 1С8 и конфигурации. Общие принципы работы.



Платформа 1С8

1С – это изначально сокращение от дипломной работы Нуралиева по разработке поисковой системы, которая должна была искать все за 1 секунду. Основные отличия платформы 1С7 и 1С8: в одной ИБ в 1С7 можно было вести учет только по одной организации; в 1С7 планы счетов БУ и НУ были совмещены (идет возврат к этому и в новых версих 1С8 БП 2.0). Также отличаются сами электронные документы, например 2 документа из 1С7 Оказание услуг и Выбытие материалов превратились в 1 документ в 1С8 Реализация товаров и услуг.


Достоинства платформы 1С8

  • Единое информационное пространство на предприятии.

  • “Проваливание” в цифры отчетов вплоть до документа регистратора. Это позволяет найти концы (основание) любой суммы и количества.

  • Не “виснет” при большом количестве активных пользователей.

  • Возможность доработки и настройки программы под нужды предприятия (кастомизация).

  • На рынке много специалистов разного уровня. Это не позволит зависеть от компании разработчика.


Популярные типовые конфигурации:

Следующие конфигурации используются для ведения регламентированного учета, но их необходимо различать:



Типовые конфигурации

1С8 Бухгалтерия предприятия 1.6 (БП)

1С8 Бухгалтерия предприятия 2.0 (БП)

1С8 Бухгалтерия предприятия 3.0 (БП)

1С8 Управление производственным предприятием 1.2 (УПП)

1С8 Управление производственным предприятием 1.3 (УПП)

Также популярные следующие конфигурации:



Типовые конфигурации

1С8 Зарплата и управление персоналом 2.5 (ЗУП)

1С8 Управление торговлей 10.3 (УТ)

По функционалу можно сказать следующее:

УПП = БП + ЗУП + УТ + блок Производство + блок Бюджетирование + блок МСФО

Основные справочники:


Справочник

Комментарий

Организации




Подразделения организаций

Подразделения



Данные справочники должны быть утверждены по предприятию

Физические лица

Для обмена данными с программой 1С8 ЗУП важно заполнить дату рождения

Номенклатура

Важно заполнить счета учета по-умолчанию по кнопке

Перейти – Счет учета номенклатуры



Номенклатурные группы




Склады




Статьи затрат

Данный справочник должен быть утвержден по предприятию

Статьи движения денежных средств

Данный справочник должен быть утвержден по предприятию

Комментарии по интерфейсу:

  • Смена интерфейса, пункт меню Операции

  • Кнопки сверху любой формы (Добавить, Изменить, Отбор)

  • “Опасная” кнопка “Добавить копированием”, которая копирует все реквизиты

  • Кнопки снизу любой формы (Печать, ОК, Изменить, Закрыть)

  • Кнопки сверху на форме документа (Провести, Распровести)

  • Форма поиска и кнопка включения / отключения иеархии

  • Кнопка Иеархии в справочниках

  • Справка (общая; по конкретному объекту в виде знака ?)


Реквизиты документов:

  • Дата и Номер – справочные реквизиты для базы данных для различия документов

  • Организация – сквозная аналитика

  • Ответственный – пользователь, создавший документ

  • Комментарий – полезный справочный реквизит

  • Отражение в ОУ, БУ и НУ в документах

  • Шапка (вверху) и табличная часть (строки) документа

  • Документ-основание (механизм ввода на основании)


Реквизиты справочников:

  • Код и Наименование в справочниках

  • Дополнительные свойства и категории объектов

Основная концепция всех программ на платформе 1С.


Сердце программы

Регистры сведений

Регистры бухгалтерии

Регистры накопления



Регистры расчета

Документы

Отчеты



Общие принципы отчетов.

  • В любом отчете есть возможность выбора периода для его формирования.

  • Кнопка “Настройки” позволяет настраивать отчет под свои нужды, а именно настраивать структуру отчета (колонки), поля группировки отчета, отбор, сортировку.

  • Сохранение текущих настроек отчета для частого дальнейшего использования. За это отвечают две маленькие кнопки вверху отчета: “Действия формы сохранить значения” для сохранения настроек под определенным именем и “Действия формы восстановить значения” для восстановления определенных настроек из сохраненного списка.

  • “Проваливания” в цифры, т.е. их расшифровка до документа-регистратора.

  • Изучение кнопки “Настройка” для настройки отчета под себя и сохранение настроек для дальнейшего использования.

В следующей таблице перечислены базовые аксиомы по работе в 1С:

1

Только проведенный документ делает движения.

Непроведенный документ является черновиком.



2

Регистры для внутренних алгоритмов работы важнее ОСВ.

3

Необходимо максимально избегать работы с 2-мя документами, делающие движения в регистрах напрямую, т.е. избегать работы с документами “Корректировка записей регистров” и “Операция Бух”.

Соответствие счетов учета и регистров накопления:

Счет учета

Регистр накопления

08

Затраты на строительство объектов ОС (упр. учет)

Строительство объектов ОС (упр. учет)



20, 23

Незавершенное производство (бухгалтерский учет)

25, 26, 44

Затраты (бухгалтерский учет)

28

Брак в производстве (бухгалтерский учет)

КО 20, 23, 25, 26, 44

Затраты на выпуск продукции (бухгалтерский учет)

43

Выпуск продукции (бухгалтерский учет)

50, 51, 52, 55, 57, 58, 66, 67

Движение денежных средств

60, 62, 76

Взаиморасчеты с контрагентами

70

Взаиморасчеты с сотрудниками организации

71

Взаиморасчеты с подотчетными лицами

90.01, 91.01

Продажи

ТЕМА №2. Первые шаги в программе. Ввод начальных остатков. Цены и валюта.



Настройка программы

Блок

Пункт меню

Учетная политика

Настройка учета – Учетная политика – Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет)

Настройка параметров учета

Настройка учета – Настройка параметров учета

Настройка программы

Настройка учета – Настройки программы


Установка даты запрета редактирования данных осуществляется в пункте меню Сервис – Установка даты запрета изменения данных. Необходимо определиться с периодичностью закрытия для разных групп пользователей и придерживаться данной периодичности (неделя, месяц, квартал).

Документы ввода начальных остатков

Документ

Комментарий

Ввод начальных остатков по ОС

Дт 01.01 – Кт 000

Дт 000 – Кт 02.01



Ввод начальных остатков по НДС

Дт 19 – Кт 000

Ввод начальных остатков

по взаиморасчетам



Дт 62.01 – Кт 000

Дт 000 – Кт 60.01

Дт 000 – Кт 76.09


Оприходование товаров

Дт 08.04 – Кт 000

Дт 10 – Кт 000

Дт 41 – Кт 000


Прочие затраты (Вид операции Отражение)

Дт 08.03. – Кт 000

Приходный кассовый ордер

Дт 50.01 – Кт 000 (закрывающая сумма от соответствующего РКО, формируюшего проводку Дт 71.01 – Кт 50.01)

+

Ввод начальных остатков по счету 50.01



Расходный кассовый ордер

Дт 71.01 – Кт 50.01

Платежное поручение входящее

(Вид операции Прочее поступление дс)



Дт 51 – Кт 000

Авансовый отчет

Дт 000 – Кт 71.21

ОперацияБух

Ввод остатков по счетам, у которых нет учета по регистрам


Компанией 1С разработаны следующие перегрузки начальных остатков:

1C7 Бухгалтерский учет (релиз 528) => 1С8 УПП 1.3

1C7 Бухгалтерский учет (релиз 528) => 1С8 Комплексная автоматизация 1.1

1С8 БП 1.6 => 1С8 БП 2.0

Кнопка в документах “Цены и валюта”

Реквизит

Комментарий

Учитывать НДС

В табличной части у номенклатуры появится “Ставка НДС”.

Сумма включает НДС

Если ЛОЖЬ, то НДС сверху.

Если ИСТИНА, то НДС в том числе.


Флаг не имеет смысла ставить как ИСТИНА, если все ставки “Без НДС” и “НДС 0%”.

НДС включать в стоимость

Если ИСТИНА, то НДС не выделяется, а входит в сумму по основной проводке.


ТЕМА №3. ПРОДАЖИ.



Документооборот:

  • Документ Счет на оплату покупателя => Документ Заказ покупателя => Документ Реализация товаров и услуг

  • Если используется Документ Заказ покупателя, то используются также Документ Резервирование товаров и Документ Закрытие заказа покупателя



ТЕМА №4. ЗАКУПКИ.





  • Документооборот по закупкам, включая счета на оплату и заказ поставщику

  • Формула менеджеров по регистрам при резервировании и ордерной системе склада



Алгоритм заполнения счета затрат по услугам:

Характер затрат выбранной статьи затрат

Счет учета

по-умолчанию



Вложения во внеоборотные активы

08.03

Производственные расходы

Вид в спр. Подразделения организаций = Основное производство

Вид в спр. Подразделения организаций = Вспомогательное производство

Вид в спр. Подразделения организаций = Прочее


20.01.1


23.01

Пусто


Общепроизводственные расходы

25.01

Общехозяйственные расходы

26.01

Брак в производстве

28.01

Издержки обращения

44.01.1

Коммерческие расходы

44.02.1

Прочие

(попадаю в регистр накопления “Затраты”, но не включаются в себестоимость)



Пусто

Не учитываемые в управленческом учете

(не попадают в регистры накопления и не включаются в себестоимость)



Пусто


ТЕМА №5. Учет ТМЦ и СПЕЦОДЕЖДА.





  • Справочник Склады (Тип склада)

  • Справочник Номенклатура (Вид товара, Счета учета на папки и элементы, Веса единиц измерения, кнопка Настройки для видимости и обязательности реквизитов)

  • Обычная и ордердная схема приемки-отбора товара

  • Документы “Внутренний заказ” и “Перемещение товаров”

  • Документы “Инвентаризация товаров на складах”, “Оприходование товаров”, “Списание товаров”


ТЕМА №6. Учет ОС и НМА.



Принятие к учету ОС, Объектов строительства, НМА

  • Поступление товаров и услуг (Вид операции Оборудование, счет 08.03) => Принятие к учету ОС

  • Поступление товаров и услуг (Вид операции Объекты строительства, счет 08.03) => Модернизация ОС

  • Поступление товаров и услуг (Вид операции Оборудование, счет 07) => Передача оборудования в монтаж => перечень документов по услугам монтажа Поступление товаров и услуг (Вид операции Объекты строительства, счет 08.03) => Принятие к учету ОС

  • Поступление НМА => Принятие к учету НМА


Выбытие ОС

  • Подготовка к передаче ОС => Передача ОС

  • Списание ОС


Прочие документы

  • Изменение способов отражения расходов по амортизации

  • Изменение параметров начисления амортизации ОС

  • Комплектация ОС


Учет ОС по подразделениям

Изменение подразделения в карточке ОС, а также изменение папки ОС не изменит способ отражения амортизации. Способ отражения амортизации изменяется документом ”Изменение способов отражения расходов по амортизации”.


Отчеты

  • Ведомость амортизации ОС

  • Инвентарная карточка ОС

  • Инвентарная книга ОС


ТЕМА №7. ДЕНЬГИ.



БАНК

  1. Справочники “Банки” и “Банковские счета”. Обработка “Загрузка банков”.

  2. Документы по банку:

  • Платежное поручение входящее

  • Платежное поручение исходящее

  • Платежный ордер на поступление денежных средств

  • Платежный ордер на списание денежных средств

  • Платежное требование выставленное

  1. Журнал документов “Банковские выписки”

  2. Обработка “Клиент-банк”

  3. Отчеты “Карточка счета по дням”, “ОСВ по счету”, “Анализ счета”.

  4. Справочник “Статьи движения денежных средств” и настройка Статьи ДДС по-умолчанию для конкретного договора контрагента или для конкретного типа загружаемых из клиент-банка документов.


КАССА

  1. Справочник “Кассы”

  2. Документ “Приходный кассовый ордер”

  3. Документ “Расходный кассовый ордер”

  4. Кассовая дисциплина


ПРОЧЕЕ

  1. Справочник “Валюты” и кнопка “Загрузить курсы”. Демонстрация ситуации, когда идет дублирование в спр. Валюты по рублям. В этом случае движения по второму рублю (который не стоит в Настройках параметра учета – закладка Валюты – Валюта регламентированного учета) идут по валютным счетам (52, 60.21, 62.21).

  2. Учет подотчетников через документы “Расходный кассовый ордер” и “Авансовый отчет”.

  3. Справочник ”Статьи движения денежных средств”, реквизит ”Вид движения денежных средств” для сдачи Приложения №4 к балансу за год.

  4. На 50, 51 и 52 счетах не ведется учет по контрагентам и договорам контрагентов. Эту информацию можно почерпнуть из анализа корреспондирующих счетов.


ТЕМА №8. ВЗАИМОРАСЧЕТЫ.



Справочник Контрагенты

  1. Галочки Покупатель, Поставщик.

  2. Для отдела маркетинга важен реквизит Регион.

  3. Для отдела продаж важен реквизит “Основной менеджер покупателя” на закладке “Как покупатель” – “Менеджеры” при включенной галочке “Покупатель”.

  4. Для контроля прав доступа важен реквизит “Группа доступа к контрагенту” на закладке “Прочее”.


Справочник “Договоры контрагентов”

  1. Важно корректно заполнить реквизит “Вид договора”, т.к. в программе реализованы контроли соответствия Вида операции документов и Вида выбранного в документе договора.

  2. Взаиморасчеты ведутся по: по договору в целом, по заказам, по счетам. Данный реквизит задает правила ведения учета по регистру “Взаиморасчеты с контрагентами”.

  3. Галочка “По документам расчетов с контрагентами”. В платежках указываются документы отгрузки, за которые идет платеж. В документах отгрузки заполняется закладка Предоплата. Т.е. необходимо соединять 2 потока - денежный и товарный. Если данный реквизит проставлен в Истину, то дополнительно ведется учет по регистру “Взаиморасчеты с контрагентами по документам расчета”.

  4. КОНТРОЛЬ №1: Галочка “Контролировать сумму задолженности (сумма руб. не более)”.

  5. КОНТРОЛЬ №2: Галочка “Размер предоплаты по заказу покупателя” (процентов не менее). В платежках обязательно заполняется Заказ покупателя/Заказ поставщику. Ввиду этого данная галочка используется редко.

  6. КОНТРОЛЬ №3: Галочка «Контролировать число дней задолженности (число дней не более)”. Открывается только при включенной галочке “По документам расчетов с контрагентами”.

  7. В документе Реализация товаров и услуг на закладке “Дополнительно” есть галочка “Отключить контроль взаиморасчетов при проведении документа”.


ПРОЧЕЕ

  1. Зачет авансов 60.02 и 62.02. Настройка учетной политики, закладка Расчеты с контрагентами, Определять авансы при проведении документов или в обработке “Восстановление состояния расчетов с контрагентами”.

  2. Обработка “Восстановление состояния расчетов с контрагентами”.

  3. Отличия терминов Расчеты (план и факт поступления денег) и Взаиморасчеты (факт).

  4. Удобные отчеты, кроме ОСВ, такие как

  • Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами

  • Дебиторская задолженность по срокам долга

  • Отчет по кредитной линии

  1. Документ “Корректировка долга”.

  • В колонке Счет учета расчетов должно быть выбрано 60.01 / 62.01, а в счете учета авансов 60.02 / 62.02. Т.е. программа сама определит необходимость зачета аванса.

  • Если идет перенос задолженности в рамках одного счета (60 или 62), то вид операции у документа должен быть “Проведение взаимозачета”.

  1. Документ “Акт сверки взаиморасчетов”.

  2. Отчет “Анализ субконто” поможет проверить необходимость провести взаимозачет между разными договорами одного контрагента или между разными счетами.


ТАБЛИЦА СООТВЕТСТВИЯ ВИДОВ ОПЕРАЦИИ И ВИДОВ ДОГОВОРОВ

Вид операции документа

Вид договора контрагента

Поступление товаров и услуг

Покупка, комиссия

С поставщиком, С комитентом

В переработку

С покупателем

Оборудование

С поставщиком

Объекты строительства

С поставщиком

Реализация товаров и услуг

Продажа, комиссия

С покупателем, С комиссионером

Брак

С покупателем, С комиссионером

Оборудование

С покупателем

Платежное поручение входящее

Оплата от покупателя

С покупателем, С комиссионером, С комитентом

Возврат денежных средств поставщиком

С поставщиком, С комиссионером, С комитентом

Расчеты по кредитам и займам

Прочее

Прочие расчеты с контрагентами

Прочее

Прочее поступление безналичных д/с

Все виды договоров

Поступление оплаты по платежным картам

Прочее

Платежное поручение исходящее

Оплата поставщику

С поставщиком, С комиссионером, С комитентом

Возврат денежных средств покупателю

С покупателем, С комиссионером, С комитентом

Перечисление налога

Нет договора

Расчеты по кредитам и займам

с контрагентами



Прочее

Прочие расчеты с контрагентами

Прочее

Перевод на другой счет

Нет договора

Расчеты по кредитам и займам

с работниками



Нет договора

Перечисление заработной платы

Нет договора

Перечисление денежных средств

подотчетнику



Нет договора

Прочее списание безналичных д/с

Все виды договоров


ТЕМА №9. УЧЕТ ЗАТРАТ, ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА И ГОДА.

Начинать работу в программе необходимо с настройки учетной политики по каждой организации. Для корректного закрытия месяца необходимо даже при отсутствии производства проставить настройки:



  • Детализация затрат – Проводки БУ по распределению затрат формируются детально

  • Расчет себестоимости – Основное и Вспомогательное производство по подразделениям

Перед формированием документов по сбору затрат необходимо настроить следующие блоки:



  • Утвердить перечень справочника “Статьи затрат”

  • Утвердить перечень справочника “Номенклатурные группы”

  • Утвердить перечень справочника “Подразделения организаций”

  • Рекомендуется заполнить “Номенклатурную группу” на второй закладке справочника “Номенклатура” для заполнения номенклатурной группы по-умолчанию по счетам 90 в таких документах как “Реализация товаров и услуг”

  • Рекомендуется заполнить “Номенклатурную группу” и “Статью затрат” на первой закладке справочника “Номенклатура” для заполнения номенклатурной группы и статьи затрат по-умолчанию по затратным счетам в таких документах как “Требование-накладная”




Документы по сбору затрат

на затратных счетах

(подготовка к закрытию месяца)

Комментарий

Док. Требование-накладная

Дт 20 Кт 10

Док. Отражение зарплаты

в регламентированном учете



Дт 44 Кт 70

Дт 26 Кт 70

Дт 25 Кт 70

Дт 20 Кт 70


Загрузка данных из ЗУП. Проводки формируются согласно настройкам в ЗУП.

Док. Амортизация ОС

Дт 26 Кт 02

Дт 25 Кт 02

Дт 20 Кт 02
Проводки формируются согласно данным документов

“Изменение способа отражения расходов по амортизации ОС”.



Док. Амортизация НМА

Дт 26 Кт 05

Дт 25 Кт 05

Дт 20 Кт 05


Док. Погашение стоимости спецодежды




Док. Списание расходов будущих периодов

Дт 26 – Кт 97

Док. Расходы на добровольное страхование



Действия перед формированием документов по закрытию месяца:



  • Свести банк

  • ОСВ по счету 000 - не должно быть остатков

  • ОСВ по счетам 10, 41, 43 – не должно быть отрицательных остатков

  • ОСВ по счетам 20, 23, 25, 26, 44 – не должно быть пустых аналитик

  • ОСВ по счету 90 – не должно быть пустых аналитик

  • Соответствие данных в ”Ведомости по производственным затратам (бух. учет)” с оборотами по 20 счету . Пункт является важным, так как механизм закрытия работает по регистру, а не по проводкам.

  • Соответствие данных в ”Ведомости по затратам (бух. учет)” с оборотами по 25, 26, 44 счетам (в УПП). Пункт является важным, так как механизм закрытия работает по регистру, а не по проводкам.

  • Обработка “Проведение по партиям”

  • Обработка “Восстановление состояния расчетов с контрагентами”




Ключевые регистры накопления для закрытия месяцев

Незавершенное производство (Бух)

Аналог ОСВ по 20 счету.

Затраты (Бух)

Аналог ОСВ по 23, 25, 26, 44 счету.

Выпуск продукции (Бух)

Аналог ОСВ по 43 и 90 счету. (90 счет в части документа ”Акт об оказании производственных услуг”)

Распределение затрат на выпуск ((Бух)

Данный регистр необходим для успешного закрытия 20 счета, так как 20 счет закрывается только в части распределенного НЗП. Важное отличие от 1С8 Бухгалтерии предприятия.




Документы по закрытию месяца №1

(закрытие 20, 23, 25, 26, 44 счетов)

Комментарий

Док. Корректировка стоимости списания товаров

Дт 90.02 – Кт 41.01

Распределение затрат на выпуск в части материальных статей затрат:

  • Закладка Распределение материалов в док. Отчет производства за смену

  • Закладка Распределение материалов в док. Акт об оказании производственных услуг

  • Док. Распределение материалов на выпуск

Прежде чем закрывать 20 счет, необходимо распределить затраты на выпуск по материальным статьям затрат. Это можно сделать непосредственно в документах выпуска Отчет производства за смену или Акт об оказании производственных услуг или сделать сводный документ Распределение материалов на выпуск.

Распределение затрат на выпуск в части нематериальных статей затрат:

  • Закладка Распределение прочих затрат в док. Отчет производства за смену

  • Закладка Распределение прочих затрат в док. Акт об оказании производственных услуг

  • Док. Распределение прочих затрат

Прежде чем закрывать 20 счет, необходимо распределить затраты на выпуск по нематериальным статьям затрат. Это можно сделать непосредственно в документах выпуска Отчет производства за смену или Акт об оказании производственных услуг или сделать сводный документ Распределение прочих затрат.

Проверка готовности базы

для закрытия 20 счета



В отчете “Анализ распределения производственных затрат (бухг. учет)” сравниваются регистры “Затраты на выпуск продукции” и “Незавершенное производство”. Перед закрытием данный отчет с настройкой ”Показывать только расхождения” должен показывать пустоту, если мы хотим закрыть 20 счет в ноль.

ВАЖНО!!!

Сравнение нужно производить с точностью до номенклатурной группы, подразделения организаций, статьи затрат и счета учета.


Для успешного закрытия 20 счета по каждой номенклатурной группе должен быть один из документов: ”Отчет производства за смену” или

”Акт об оказании производственной услуги”, т.е. должен двинуться регистр “Выпуск продукции”. Как вариант, можно создать документы на 1 копейку и потом удалить их.



Проверка готовности базы

для закрытия 26 счета

(при директ-костинге)


Для успешного закрытия 26 счета по каждой номенклатурной группе должен быть документ: ”Реализация товаров и услуг”, т.е. должен двинуться регистр “Продажи”. Как вариант, можно создать документ на 1 копейку и потом удалить его.

Док. Расчет себестоимости выпуска

(предварительно при необходимости должен быть настроен регистр сведений “Способы распределения статей затрат организаций”)



Дт 20 Кт 26 (если не стоит Директ-костинг)

Дт 20 Кт 25


Дт 43 Кт 20 (если был выпуск ГП по Товару + есть распределение затрат на выпуск – подробнее ниже)

Дт 90.2 Кт 43 (если была реализация Товара)


Дт 90.2 Кт 20 (если была реализация Услуги)
Дт 90.05 Кт 44




Документы по закрытию месяца №2

(закрытие 90 и 91 счетов)

Комментарий

Док. Переоценка валютных средств

Фиксируются доходы/расходы по курсовой разнице по счету 91

Док. Определение финансовых результатов

Дт 90.09 Кт 99.01

Дт 99.01 Кт 91.09 / Дт 91.09 Кт 99.01






Документы по закрытию года

Комментарий

Док. Закрытие года







Проводки по закрытию 90 счета

Дт

Кт

90.1 Выручка




120 руб.

90.2 Себестоимость

70 руб.




90.3 НДС

20 руб.




90.5 Коммерческие расходы (с 44 счета)

5 руб.




90.8 Управленческие расходы (с 26 счета)

5 руб.




ИТОГО:

100 руб.

120 руб.

90.9 Прибыль/убыток от продаж

20 руб.




В конце месяца формируется проводка

Дт 90.9 Кт 99 на сумму 20 руб.









ИТОГО:

120 руб.

120 руб.

В конце года формируются проводки:

Дт 90.1 Кт 90.9

Дт 90.9 Кт 90.2

Дт 90.9 Кт 90.3










ВАЖНО!!!

  1. По закрытию периода лучше всего использовать подготовленную процедуру бизнес-процесса ”Закрытие месяца” (пункт меню Операции – Бизнес-процессы).

  2. После закрытия месяца не должно быть остатков по счетам 25, 26, 44, 90, 91.


ТЕМА №10. НДС.

Перед формированием документов по НДС необходимо настроить следующие блоки:



  • Учетная политика по организации, закладка НДС (в частности галочка “Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС по 0% ставке”)

  • Проставить галочку “Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС” на закладке Дополнительно в справочнике “Договора контрагентов” с видом “С поставщиком” (при необходимости)



Обработки по НДС

Комментарий

Обр. Проведение документов по регистрам НДС




Обр. Восстановление последовательности расчетов




Обр. Регистрация счет-фактур на аванс

Обр. Регистрация счет-фактур на суммовые разницы

Обр. Регистрация счет-фактур налогового агента


Контроль авансов на счете 76.АВ на конец периода = Остаток на счете 62.02/1.18*0.18



Документы по НДС

Комментарий

Док. Выбор номенклатуры для ведения сложного учета по НДС

При наличии ставки 0% / без НДС.

Док. Распределение НДС косвенных расходов

При наличии ставки 0% / без НДС.
В документе задается пропорция по 3-ем блокам:

  • Ставка Без НДС (Дт 26 Кт 19.04)

  • Ставка 0% (Дт 19.07 Кт 19.04)

  • Ставка 18% (остается на 19.04)

Док. Расчет НДС по продукции

При наличии ставки 0% / без НДС.
Документ производит расчет партии НДС, т.е. формируется привязка партий входящего НДС к документам выпуска ГП и реализациям.

Док. Подтверждение 0% ставки НДС

При наличии ставки 0% / без НДС.
Подтверждение ставки 0%. Когда будет сформирован документ ”Подтверждение 0% ставки НДС”:

  • данные реализации попадут в документ “Формирование книги продаж” с галочкой “По реализации 0%”

  • входящий НДС связанный с данными реализациями будет принят к вычету в документе “Формирование книги покупок” с галочкой “Предъявлен к вычету НДС 0%”

Док. Восстановление НДС

При наличии ставки 0% / без НДС.
Если в прошлом периоде был принят к вычету входящий НДС, а в новом периоде оказалось, что данная входящая поставка была использована на реализацию по 0% ставке, то необходимо сделать данный документ, чтобы сторнировать примененный к вычету входящий НДС прошлого периода, т.е. данный документ формирует проводку Кт 19.07 Дт 68.02.
Далее данная реализация проходит по схеме учета НДС по реализациям с 0% ставкой и соответственно вычет по входящему НДС, соответствующему данной реализации применяется все равно, но уже в другом разделе.

Док. Формирование книги покупок

При использовании ставки 0% создается два документа (с галочкой к вычету 0% и без).

Док. Формирование книги продаж

При использовании ставки 0% создается два документа (с галочкой по реализациям 0% и без).

Долг по НДС перед налоговым органом (Кт остаток 68.02) =



НДС к уплате (КО 68.02) – НДС к вычету (ДО 68.02)


4 последовательности выделения НДС

Формируемые документы

№1 Реализация => Оплата


  1. Док. Реализация товаров и услуг (Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 90.03 Кт 68.02)

  2. Док. Счет-фактура выданный На реализацию

  3. Док. Формирование записей книги продаж,

закладка “По реализации”

№2. Аванс нам => Реализация


  1. Док. Платежное поручение входящее (Дт 51 Кт 62.02)

  2. Док. Счет-фактура выданный На аванс (Дт 76.АВ Кт 68.02)

  3. Док. Формирование записей книги продаж, закладка “С авансов”

  4. Док. Реализация товаров и услуг (Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 90.03 Кт 68.02, Дт 62.02 Кт 62.01)

  5. Док. Формирование записей книги продаж, закладка “По реализации”

  6. Док. Формирование записей книги покупок, закладка “Вычет НДС с полученных авансов” (Дт 68.02 Кт 76.АВ)

№3. Поступление => Оплата

  1. Док. Поступление товаров и услуг (Дт 26.01 Кт 60.01, Дт 19.04 Кт 60.01)

  2. Док. Счет-фактура полученный На поступление

  3. Док. Формирование записей книги покупок, закладка “Вычет НДС по приобретенным ценностям” (Дт 68.02 Кт 19.04)

№4. Мы делаем аванс => Поступление

  1. Док. Платежное поручение исходящее (Дт 60.02 Кт 51)

  2. Док. Счет-фактура полученный На аванс

  3. Док. Формирование записей книги покупок, закладка “Вычет НДС с выданных авансов” (Дт 68.02 Кт 76 ВА)

  4. Док. Поступление товаров и услуг (Дт 26.01 Кт 60.01, Дт 19.04 Кт 60.01, Дт 60.01 Кт 60.02)

  5. Док. Формирование записей книги покупок, закладка “Вычет НДС по приобретенным ценностям ” (Дт 68.02 Кт 19.04)

  6. Док. Формирование записей книги продаж, закладка “Восстановление по авансам” (Дт 76.ВА Кт 68.02)


ВАЖНО!!!

  1. По расчету НДС лучше всего использовать подготовленную процедуру бизнес-процесса ”Закрытие месяца”, внутри него процедура бизнес-процесса ”Расчет НДС” (пункт меню Операции – Бизнес-процессы).

  2. После закрытия квартала не должно быть остатка по счету 19, за исключением отложенной передачи права собственности и неподтвержденной ставки 0% (счет 19.07).



Документ учета по

налоговому агенту

Проводки

Спр. Договоры контрагентов

Должно стоять 2 галочки по учета налогового агента

Док. Поступление товаров и услуг

Сделка на 1118 000 руб.

Дт 25 Кт 60 100 000 руб.

Дт 19 Кт 76.НА 18 000 руб.


Док. Платежное поручение исходящее

Дт 60 Кт 51

Док. Счет-фактура выданная

(Вид = Налоговый агент)

(прикрепляется к ППИ, создается вручную или обработкой ”Регистрация счет-фактур налогового агента”)


Дт 76.НА Кт 68.32

Док. Формирование записей книги покупок

Закладка “Вычет НДС по налоговому агенту”



Дт 68.02 Кт 19

Док. Формирование записей книги продаж

Закладка “НДС к уплате”






Корректировки реализаций

в сторону уменьшения суммы,

Вид = Корректировка по согласованию сторон

Проводки

Док. Корректировка реализации


Дт 62.01 Кт 90.01.1 на -1180 руб.

Дт 90.03 Кт 19.09 на -180 руб.


Дт 62.02 Кт 62.01 на -1180 руб.

(зачет аванса)



Если был зачет аванса, тогда

Док. Счет-фактура выданный

(Вид = Аванс)


Дт 76.АВ Кт 68.02

Док. Формирование книги покупок

Закладка “Вычет НДС с полученных авансов”



Дт 68.02 Кт 76.АВ

Док. Счет-фактура выданный

(Вид = Корректировочный)






Док. Формирование книги покупок

Закладка “Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации”



Дт 68.02 Кт 19.09 на 180 руб.



Корректировки реализаций

в сторону уменьшения суммы,

Вид = Исправление в первичных документах

Проводки

Док. Корректировка реализации


Дт 62.01 Кт 90.01.1 на -1180 руб.

Дт 90.03 Кт 68.02 на -180 руб.


Дт 62.02 Кт 62.01 на -1180 руб.

(зачет аванса)



Если был зачет аванса, тогда

Док. Счет-фактура выданный

(Вид = Аванс)


Дт 76.АВ Кт 68.02

Док. Формирование книги покупок

Закладка “Вычет НДС с полученных авансов”



Дт 68.02 Кт 76.АВ

Док. Счет-фактура выданный

(Вид = На реализацию)







ВАЖНО!!!

  1. Корректировки реализаций с видом ”Корректировка по согласованию сторон”

    1. В случае уменьшения суммы реализации попадают в книгу покупок

    2. В случае увеличения суммы реализации попадают в книгу продаж

  2. Корректировки реализаций с видом “Исправление в первичных документах” всегда попадают в книгу продаж.


ВАЖНО!!!

  1. Корректировки поступлений с видом ”Корректировка по согласованию сторон”

    1. В случае увеличения суммы поступления попадают в книгу покупок

    2. В случае уменьшения суммы поступления попадают в книгу продаж

  2. Корректировки поступлений с видом “Исправление в первичных документах” всегда попадают в книгу покупок.



ВАЖНО!!!

Корректировочные и исправительные счет-фактуры отображаются:



    1. На дополнительном листе книги продаж/покупок

    2. В декларации НДС с типом Корректировочный (не Первичный)


ТЕМА №11. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

Перед формированием документов по налогу на прибыль должны быть настроены следующие объекты:



  • Документ “Соответствие счетов БУ и НУ” (внести один раз данный документ)

  • Справочник “Статьи затрат”, реквизит “Вид расходов НУ”

  • Справочник “Прочие доходы и расходы”, реквизит “Принятие к НУ”




Документы по налогу на прибыль

Комментарий

Док. Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)




Обработка “Восстановление последовательности налогового учета (УСН)”, если УСН по схеме Доходы – Расходы
Док. Регламентные операции налогового учета (по УСН)




Док. Расчеты по налогу на прибыль

Расчет остатка по счету 68.04




Проводки по закрытию 99 счета

Корр. Счет

Дт (Расход)

Кт (Доход)

Результат об обычных видов деятельности

С 90.9




20 руб.

Результат от прочих доходов и расходов

С 91

1 руб.




Условный расход по налогу на прибыль

С Кт 68

3,8 руб.

20% от


20-1=19 руб.




Постоянное налоговое обязательство

С Кт 68







ИТОГО:




4,8 руб.

20 руб.

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ:







15,2 руб.


Примеры отклонений БУ и НУ:

  1. Расходы по выплате процентов по кредитам полученным сверх ставки РФ не принимаются к НУ.

  2. Использование 20% амортизационной премии по НУ.


Начисление процентов

При наличии процентов к уплате (расходы) свыше ставки рефинансирования ЦБ необходимо расходы по процентам принимать к учету двумя строками, т.е. при расчете налога на прибыль к расходу будут приняты только 10 тыс. руб.



Сумма процентов

Справочник “Прочие доходы и расходы”

Вид прочих доходов и расходов статьи

Принимать к НУ статьи

10 тыс. в рамках ставки ЦБ

Статья №1

ПроцентыНачисленныеПоСт269

Истина

3 тыс. сверх ставки ЦБ

Статья №2

ПроцентыНачисленныеПоСт269

Ложь

В отчете о прибылях и убытка строки “2320 Проценты к получению” и “2330 Проценты к уплате” заполняются согласно виду прочих доходов и расходов выбранных статей из справочника на “Прочие доходы и расходы” 91 счете:

Строки

Отчета о прибылях

и убытков

Вид прочих доходов и расходов

строка 2320

"Проценты к получению"

(доходы)


КО 91.01, ПроцентыКПолучениюУплате

КО 91.01, ПроцентыПоГосударственнымЦеннымБумагам

КО 91.01, ПроцентыПоГосударственнымЦеннымБумагамПоСтавке0


строка 2330

"Проценты к уплате"

(расходы)


ДО 91.02, ПроцентыНачисленныеПоСт269

ДО 91.02, ПроцентыКПолучениюУплате



Каталог: static -> doc -> 0000 -> 0000
0000 -> Электронные книги
0000 -> Пояснительная записка общие положения
0000 -> Формирование здорового образа жизни Здоровый образ жизни
0000 -> Знакомимся с кожей Предисловие Глава Красота – это здоровье
0000 -> Занятие №1 Мы за качество жизни людей Задумывались ли Вы о том, почему мы так мало живем?
0000 -> У каждого человека в организме есть «защитники», которые помогают распознавать вирусы и бактерии, попадающие в организм извне
0000 -> Способы Применения турманиевого пояса cw 130
0000 -> Применение Малого Турманиевого мата 4880


Поделитесь с Вашими друзьями:


База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2019
обратиться к администрации

    Главная страница