Курс “Эффективная работа в программе по бу и ну в 1С8 Управление производственным предприятием”

ТЕМА №9. УЧЕТ ЗАТРАТ, ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА И ГОДА.

Начинать работу в программе необходимо с настройки учетной политики по каждой организации. Для корректного закрытия месяца необходимо даже при отсутствии производства проставить настройки:

• 
  Детализация затрат – Проводки БУ по распределению затрат формируются детально
  
• 
  Расчет себестоимости – Основное и Вспомогательное производство по подразделениям
  

Перед формированием документов по сбору затрат необходимо настроить следующие блоки:

• 
  Утвердить перечень справочника “Статьи затрат”
  
• 
  Утвердить перечень справочника “Номенклатурные группы”
  
• 
  Утвердить перечень справочника “Подразделения организаций”
  
• 
  Рекомендуется заполнить “Номенклатурную группу” на второй закладке справочника “Номенклатура” для заполнения номенклатурной группы по-умолчанию по счетам 90 в таких документах как “Реализация товаров и услуг”
  
• 
  Рекомендуется заполнить “Номенклатурную группу” и “Статью затрат” на первой закладке справочника “Номенклатура” для заполнения номенклатурной группы и статьи затрат по-умолчанию по затратным счетам в таких документах как “Требование-накладная”
  

Действия перед формированием документов по закрытию месяца:

• 
  Свести банк
  
• 
  ОСВ по счету 000 - не должно быть остатков
  
• 
  ОСВ по счетам 10, 41, 43 – не должно быть отрицательных остатков
  
• 
  ОСВ по счетам 20, 23, 25, 26, 44 – не должно быть пустых аналитик
  
• 
  ОСВ по счету 90 – не должно быть пустых аналитик
  
• 
  Соответствие данных в ”Ведомости по производственным затратам (бух. учет)” с оборотами по 20 счету . Пункт является важным, так как механизм закрытия работает по регистру, а не по проводкам.
  
• 
  Соответствие данных в ”Ведомости по затратам (бух. учет)” с оборотами по 25, 26, 44 счетам (в УПП). Пункт является важным, так как механизм закрытия работает по регистру, а не по проводкам.
  
• 
  Обработка “Проведение по партиям”
  
• 
  Обработка “Восстановление состояния расчетов с контрагентами”
  

1. 
   По закрытию периода лучше всего использовать подготовленную процедуру бизнес-процесса ”Закрытие месяца” (пункт меню Операции – Бизнес-процессы).
   
2. 
   После закрытия месяца не должно быть остатков по счетам 25, 26, 44, 90, 91.
   

ТЕМА №10. НДС.

Перед формированием документов по НДС необходимо настроить следующие блоки:

• 
  Учетная политика по организации, закладка НДС (в частности галочка “Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС по 0% ставке”)
  
• 
  Проставить галочку “Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС” на закладке Дополнительно в справочнике “Договора контрагентов” с видом “С поставщиком” (при необходимости)
  

Долг по НДС перед налоговым органом (Кт остаток 68.02) =

1. 
   По расчету НДС лучше всего использовать подготовленную процедуру бизнес-процесса ”Закрытие месяца”, внутри него процедура бизнес-процесса ”Расчет НДС” (пункт меню Операции – Бизнес-процессы).
   
2. 
   После закрытия квартала не должно быть остатка по счету 19, за исключением отложенной передачи права собственности и неподтвержденной ставки 0% (счет 19.07).
   

1. 
   Корректировки реализаций с видом ”Корректировка по согласованию сторон”
   
   1. 
      В случае уменьшения суммы реализации попадают в книгу покупок
      
   2. 
      В случае увеличения суммы реализации попадают в книгу продаж
      
2. 
   Корректировки реализаций с видом “Исправление в первичных документах” всегда попадают в книгу продаж.
   

1. 
   Корректировки поступлений с видом ”Корректировка по согласованию сторон”
   
   1. 
      В случае увеличения суммы поступления попадают в книгу покупок
      
   2. 
      В случае уменьшения суммы поступления попадают в книгу продаж
      
2. 
   Корректировки поступлений с видом “Исправление в первичных документах” всегда попадают в книгу покупок.
   

Корректировочные и исправительные счет-фактуры отображаются:

1. 
   На дополнительном листе книги продаж/покупок
   
2. 
   В декларации НДС с типом Корректировочный (не Первичный)
   

ТЕМА №11. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

Перед формированием документов по налогу на прибыль должны быть настроены следующие объекты:

• 
  Документ “Соответствие счетов БУ и НУ” (внести один раз данный документ)
  
• 
  Справочник “Статьи затрат”, реквизит “Вид расходов НУ”
  
• 
  Справочник “Прочие доходы и расходы”, реквизит “Принятие к НУ”
  

Документы по налогу на прибыль	Комментарий
Док. Регламентные операции налогового учета (по налогу на прибыль)
Обработка “Восстановление последовательности налогового учета (УСН)”, если УСН по схеме Доходы – Расходы Док. Регламентные операции налогового учета (по УСН)
Док. Расчеты по налогу на прибыль	Расчет остатка по счету 68.04

Проводки по закрытию 99 счета	Корр. Счет	Дт (Расход)	Кт (Доход)
Результат об обычных видов деятельности	С 90.9		20 руб.
Результат от прочих доходов и расходов	С 91	1 руб.
Условный расход по налогу на прибыль	С Кт 68	3,8 руб. 20% от 20-1=19 руб.
Постоянное налоговое обязательство	С Кт 68
ИТОГО:		4,8 руб.	20 руб.
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ:			15,2 руб.

Примеры отклонений БУ и НУ:

1. 
   Расходы по выплате процентов по кредитам полученным сверх ставки РФ не принимаются к НУ.
   
2. 
   Использование 20% амортизационной премии по НУ.
   

Начисление процентов

При наличии процентов к уплате (расходы) свыше ставки рефинансирования ЦБ необходимо расходы по процентам принимать к учету двумя строками, т.е. при расчете налога на прибыль к расходу будут приняты только 10 тыс. руб.

Сумма процентов	Справочник “Прочие доходы и расходы”	Вид прочих доходов и расходов статьи	Принимать к НУ статьи
10 тыс. в рамках ставки ЦБ	Статья №1	ПроцентыНачисленныеПоСт269	Истина
3 тыс. сверх ставки ЦБ	Статья №2	ПроцентыНачисленныеПоСт269	Ложь

В отчете о прибылях и убытка строки “2320 Проценты к получению” и “2330 Проценты к уплате” заполняются согласно виду прочих доходов и расходов выбранных статей из справочника на “Прочие доходы и расходы” 91 счете:

Строки Отчета о прибылях и убытков	Вид прочих доходов и расходов
строка 2320 "Проценты к получению" (доходы)	КО 91.01, ПроцентыКПолучениюУплате КО 91.01, ПроцентыПоГосударственнымЦеннымБумагам КО 91.01, ПроцентыПоГосударственнымЦеннымБумагамПоСтавке0
строка 2330 "Проценты к уплате" (расходы)	ДО 91.02, ПроцентыНачисленныеПоСт269 ДО 91.02, ПроцентыКПолучениюУплате

Каталог: static -> doc -> 0000 -> 0000
0000 -> Электронные книги
0000 -> Пояснительная записка общие положения
0000 -> Формирование здорового образа жизни Здоровый образ жизни
0000 -> Знакомимся с кожей Предисловие Глава Красота – это здоровье
0000 -> Занятие №1 Мы за качество жизни людей Задумывались ли Вы о том, почему мы так мало живем?
0000 -> У каждого человека в организме есть «защитники», которые помогают распознавать вирусы и бактерии, попадающие в организм извне
0000 -> Способы Применения турманиевого пояса cw 130
0000 -> Применение Малого Турманиевого мата 4880

Скачать 285.17 Kb.

Поделитесь с Вашими друзьями: