Заключение Контрольно-ревизионной комиссии Аскизского района Республики Хакасия на проект решения Совета депутатов Аскизского района Республики Хакасия о бюджете муниципального образования Аскизский район Республики Хакасия на 2015 год и на


Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»



страница5/9
Дата09.08.2019
Размер1.21 Mb.
#126875
1   2   3   4   5   6   7   8   9
Раздел 1100 «Физическая культура и спорт»
Расходы бюджета муниципального образования Аскизский район по разделу запланированы:

-2015 год в сумме 3346,0 тыс. рублей, что ниже по сравнению с 2014 годом на 12119,9 тыс. рублей (темп снижения 78,4%), (2016 год в сумме 3346,0 тыс. рублей, 2017 год расходы не запланированы).

Доля раздела в расходах бюджета составит:

-2015 год 0,4% против 1,1% в 2014 году;

-2016 год 0,4%.

Расходы будут направлены на реализацию муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта, формирования здорового образа жизни населения Аскизского района на 2014-2016 годы».


Раздел 1200 «Средства массовой информации»
Расходы бюджета муниципального образования Аскизский район по разделу 1200 «Средства массовой информации» запланированы:

-2015 год в сумме 5140,0 тыс. рублей;

-2016 и 2017 годы аналогично 2015 году.

Доля раздела в расходах бюджета составит:

-2015 год 0,6% против 0,4% в 2014 году;

-2016 год 0,6%;

-2017 год 0,6%.

По подразделу 1201 «Телевидение и радиовещание» предусмотрены расходы в 2015 году в сумме 2824,4 тыс. рублей, (2016 и 2017 год аналогично 2015 году).

По подразделу 1202 «Периодическая печать и издательства» предусматривается направить на поддержку районной газеты «Аскизский труженик» в 2015 году в сумме 2315,6 тыс. рублей, (2016 и 2017 годы аналогично 2015 году).
Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
По данному разделу расходы бюджета муниципального образования Аскизский район предусмотрены:

-2015 год в сумме 2140,0 тыс. рублей, что выше по сравнению с 2014 годом на 540,0 тыс. рублей (темп прироста 33,8,8%);

-на 2015 и 2016 годы расходы запланированы в сумме 1500,0 рублей.

Доля раздела в расходах бюджета составит:

-2015 год 0,3% против 0,1% в 2014 году;

-2016 год 0,2%;

-2017 год 0,2%.
Раздел 1400 «Межбюджетные трансферты»
По данному разделу в проекте решения муниципального образования Аскизский район расходы предусмотрены:

-2015 год в сумме 35003,0 тыс. рублей, что ниже по сравнению с 2014 годом на 66144,4 тыс. рублей (темп снижения 65,4%);

-2016 год в сумме 35003,0 тыс. рублей (аналогично 2015 году);

-2017 год в сумме 34853,0 тыс. рублей, в том числе:

-дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности за счет субвенций на 2015 год в сумме 34853,0 тыс. рублей (2016 и 2017 годы аналогично 2015 года)

Доля раздела в расходах бюджета составит:

-2015 год 4,1%, против 7,3% в 2014 году;

-2016 год 4,0%;

-2017 год 4,1%.

-муниципальная программа «Сохранение и развитие малых сел Аскизского района Республики Хакасии на 2014-2016 годы» расходы на 2015 год запланированы в сумме 150,0 тыс. рублей (2016 год в сумме 150,0 тыс. рублей, на 2017 год расходы не запланированы).


В представленном проекта бюджета муниципального образования Аскизский район на 2015 год предусматривается рост расходов бюджета Аскизского района по отношению к расходам 2014 году по 4-м разделам классификации расходов, в том числе: «Охрана окружающей среды» – на 66,0%, «Культура и кинематография» на 10,9%, «Социальная политика» на 51,0%, «Обслуживание государственного и муниципального долга» на 33,8%.

 По 9-ти разделам классификации расходов из 14-ти бюджетные ассигнования на 2015 год снижены по отношению к 2014 году.


6.Муниципальные программы, предусмотренные к финансированию из бюджета муниципального образования Аскизский район на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов.
Проектом решения на 2015 год предусмотрены к исполнению 23 муниципальные программы, с общим объемом финансирования в сумме 37526,6 тыс. рублей, на 2016 год - 22 муниципальные программы с объемом расходов в сумме 32934,2 тыс. рублей, на 2017 год – 2 муниципальные программы с объемом расходов в сумме 1883,2 тыс. рублей, снижение количества запланированных программ обусловлено окончанием срока действия в 2016 году 21 муниципальной программы.

На 2015 год, по сравнению с запланированными назначениями 2014 года, объем средств местного бюджета на реализацию программных расходов уменьшился на 186873,0 тыс. рублей.

Постановлением главы Аскизского района от 30.10.2013 г. № 221 утвержден Порядок разработки утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Аскизского района Республики Хакасия.

Согласно пункту 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации объем бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ утверждается решением о бюджете в соответствии с утвердившим программу нормативным правовым актом высшего исполнительного органа местного самоуправления. Муниципальные программы, предлагаемые к реализации начиная с очередного финансового года, и изменения в ранее утвержденные муниципальные программы, подлежат утверждению в сроки, установленные исполнительным органом. Пунктом 1.5. Порядка разработки муниципальных программ определено, что муниципальная программа, планируемая к реализации начиная с очередного финансового года, утверждается администрацией Аскизского района Республики Хакасия не позднее 1 ноября текущего финансового года.

Для проведения экспертизы проекта решения Совета депутатов Аскизского района о бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов ответственными исполнителями муниципальных программ:

- по 12-ти действующим муниципальным программам не представлены в Контрольно-ревизионную комиссию Аскизского района изменения или проекты изменений муниципальных программ с целью приведения их в соответствие с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом решения;

- по 3-м действующим муниципальным программам представлены проекты изменений с объемами финансирования, соответствующими объемам бюджетных ассигнований в проекте решения.

В нарушение пунктов 2 статей 172 и 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункта 1.5 Порядка разработки утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Аскизского района Республики Хакасия ответственными исполнителями 12-ти муниципальных программ в установленные сроки (до 01 ноября) не внесены изменения по корректировке объемов финансирования и показателей (индикаторов) муниципальных программ в соответствии с объемами бюджетных ассигнований, предусмотренными проектом решения (см. приложение №5).В период подготовки настоящего заключения исходящий №204 от 01.12.2014 года МКУ «Финансовое управление администрации Аскизского района, представлены проекты постановлений о внесении изменений в муниципальные программы на 2014-2017 годы.

По 12 программам из 23 предлагаемых к финансированию в 2015 году установлены отклонения от паспортов программ и сумм включенных в проект бюджета. Сумма отклонений составила на 12407,3 тыс. рублей больше, чем предусмотрено в паспортах муниципальных программ.
Анализ изменения муниципальных программ

(тыс. рублей)





Объем

ассигнований на финансирова

ние МП




2014 г.


2015 г.


2016 г.


2017 г.

Прирост (снижение)

к предыдущему году


2015г.


2016г.


2017г.


2017 г. к 2014 г.

Сумма

224399,6

37526,6

32934,2

1883,0


-186873,0

-4592,4

-31051,2

-222516,6

%













83,3

12,2

94,3

99,2

Объем планируемых расходов бюджета муниципального образования Аскизский район, направленный на реализацию муниципальных программ по сравнению с предыдущим годом:

-в 2015 году снижен на 186873,0 тыс. рублей (темп снижения 83,3%);

-в 2016 году снижен на 4592,4 тыс. рублей (темп снижения 12,2%);

-в 2017 году снижен на 31051,2 тыс. рублей (темп прироста 94,3%);

-в 2017 году по отношению к 2014 году объем финансирования уменьшен на 222516,6 тыс. рублей (темп снижения 99,2%).



Доля расходов на муниципальные программы в общих расходах районного бюджета


Год

Общая сумма расходов

(рубль)

Сумма расходов на МП

(рубль)

Доля

(%)

2014

1393993,3

224399,6

16,1

2015

862470,3

37526,6

4,3

2016

865236,8

32934,2

3,8

2017

844682,8

1883,0

0,2

Доля программных расходов в общей сумме расходов местного бюджета.

тыс. рублей



Показатели

2014 год

2015 год

2016 год

2017 год

Количество муниципальных программ, единиц

24

23

22

2

Объем ассигнований на реализацию муниципальных программ, в том числе по разделам:

224399,6

37526,6

32934,2

1883,0

доля программных расходов в общей сумме расходов местного бюджета, %

16,1

4,3

3,8

0,2

01 «Общегосударственные вопросы»

214,9

-

-




доля программных расходов в разделе, %

0,5

-

-




03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

100,0

100,0

100,0

-

доля программных расходов в разделе, %

100

100

100

-

04 «Национальная экономика»

49771,6

18368,2

18875,8

-

доля программных расходов в разделе, %

77,4

83,4

83,4

-

05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

42223,0

600,0

600,0

600,0

доля программных расходов в разделе, %

14,4

11,3

12,3

12,3

06 «Охрана окружающей среды»

600,0

1000,0

1000,0

-

доля программных расходов в разделе, %

100

100

100

-

07 «Образование»

77366,9

11522,4

7422,4

1043,0

доля программных расходов в разделе, %

10,1

1,9

1,2

0,2

08 «Культура, кинематография»

3614,0

300,0

300,0

-

доля программных расходов в разделе, %

10,0

0,8

0,8

-

09 «Здравоохранение»

566,3

300,0

300,0

-

доля программных расходов в разделе, %

100,0

100

100

-

10 «Социальная политика»

737,0

1840,0

840,0

240,0

доля программных расходов в разделе, %

1,2

2,0

0,9

0,3

11 «Физическая культура и спорт»

15465,9

3346,0

3346,0

-

доля программных расходов в разделе, %

100

100

100

-

12 «Средства массовой информации»

-

-

-

-

доля программных расходов в разделе, %

-

-

-




13 «Обслуживание государственного и муниципального долга»

-

-

-

-

доля программных расходов в разделе, %

-

-

-

-

14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»

33940,0

150,0

150,0

-

доля программных расходов в разделе, %

33,5

0,4

0,4

-

В проекте бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов из 14-ти разделов классификации расходов программные расходы включены в 13 разделов, по отдельным разделам доля программных расходов составила 100% от общей суммы расходов по разделу («Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Здравоохранение», «Образование» и «Физическая культура и спорт» (в 2015 году).

Общий объем средств на реализацию программных мероприятий в период 2015-2017 годов предусмотрен проектом решения в сумме 72343,8 тыс. рублей, в том числе на 2015 год – 37526,6 тыс. рублей, 2016 год – 32934,2 тыс. рублей, 2017 год – 1883,0 тыс. рублей.


Наибольшую долю среди муниципальных программ муниципального образования Аскизский район занимают следующие муниципальные программы:

-«Совершенствование и развитие автомобильных дорог на 2014-2016 годы»-27,6%;

-«Развитие образования в Аскизском районе на 2014-2016 годы» -25,5%;

-«Развитие физической культуры и спорта, формирование здорового образа жизни населения Аскизского района на 2014-2016 годы» -8,9%;

-«Организация транспортного обслуживания в Аскизском районе на 2014-2016 годы»-14,4% .

8. Муниципальный внутренний долг муниципального образования Аскизский район. Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования. Программа муниципальных гарантий Аскизского района.
Согласно проекту решения о бюджете муниципального образования на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов предусмотрен верхний предел внутреннего долга муниципального образования на 01.01.2016 года в сумме 31361,0 тыс. рублей, на 01.01.2017 года в сумме 30924,0 тыс. рублей, на 01.01.2018 года в сумме 33000,0 тыс. рублей. Предельный объем внутреннего долга муниципального образования на 2015 год запланирован в объеме 31361,0 тыс. рублей, на 2016 год 30924,0 тыс. рублей, на 2017 год 33000,0 тыс. рублей. Планируемые показатели на 2015 – 2017 годы не превышают предельный объем муниципального долга (50 процентов) утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует пункту 3 статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Пунктом 3 статьи 12 проекта решения о бюджете определен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования на 2015 год в сумме 2140,0 тыс. рублей или 0,7% от объема расходов бюджета муниципального образования, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на 2016 год 1500,0 тыс. рублей и на 2017 год 1500,0 тыс. рублей, что не превышает предельные объемы установленные статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 15%).

Размер дефицита бюджета муниципального образования на 2015 год составит 4320,0 тыс. рублей, или 4,1% объемов доходов бюджета муниципального образования без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, на 2016 год 4563,0,0 тыс. рублей, (4,3%), на 2017 год не запланирован.

Предельные значения по дефициту, установленные пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации «Для муниципального образования дефицит бюджета не должен превышать 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений», в проекте решения о бюджете муниципального образования 2015 -2017 годы соблюдены.

В приложении №3 к проекту решения определен главный администратор источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, Муниципальное казенное учреждение «Финансовое управление администрации Аскизского района».

Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования в 2015 – 2017 годах имеют тенденцию к снижению по отношению к 2014 году, при этом в 2015 году составят 79,9% к уровню 2014 года, в 2016 году 5,6% к уровню 2015 года.

В соответствии с приложениями 1 и 2 к проекту решения в качестве источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов предусмотрены:

- кредиты кредитных организаций в 2015 году в объеме -5680,0 тыс. рублей, в 2016 году 4563,0 тыс. рублей, в 2017 году10000,0 тыс. рублей.

Объем привлекаемых заимствований в кредитных организациях в 2015 году планируется в сумме 13361,0 тыс. рублей, в 2016 году в сумме 17924,0 тыс. рублей, или 134,2% от уровня 2015 года, в 2017 году в сумме 28000,0 тыс. рублей, что на 56,2% выше уровня 2016 года.

Погашение кредитов кредитных организаций в 2015 году планируется в сумме 19041,0 тыс. рублей, в 2016 году 13361,0 тыс. рублей, в 2017 году в сумме 18000,0 тыс. рублей.

-бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2015 году 10000,0 тыс. рублей, в 2016 году 0,0 тыс. рублей, в 2017 году -10000,0 тыс. рублей.

Привлечение бюджетных кредитов в 2015 году планируется в сумме 15000,0 тыс. рублей, в 2016-2017 годах планируется в сумме 10000,0 и 2000,0 тыс. рублей соответственно.

Возврат бюджетных кредитов планируется в 2015-2017 годах в сумме 5000,0 тыс. рублей,10000,0 тыс. рублей и 12000 ,0 тыс. рублей соответственно.

-изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в 2015-2017 годах 0,0 тыс. рублей;

В 2015 - 2017 годах за счет бюджета планируется предоставление кредитов другим уровням бюджетов и их возврат по 3000,0 тыс. рублей.


Статьей 13 проекта бюджета предусмотрено предоставление муниципальных гарантий Аскизского района в валюте Российской Федерации.

Муниципальные гарантии Аскизского района могут быть предоставлены юридическим лицам, находящимся и зарегистрированным как налогоплательщики на территории Аскизского района.

Муниципальные гарантии Аскизского района могут быть предоставлены в обеспечение исполнения обязательств муниципальных образований без предоставления ими предусмотренного пунктом 1 статьи 115.2. Бюджетного кодекса Российской Федерации обеспечения исполнения обязательства по удовлетворению регрессного требования гаранта к принципалу в связи с исполнением гарантии.

Порядок предоставления муниципальных гарантий Аскизского района в валюте Российской Федерации устанавливается Администрацией Аскизского район.




Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9




База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2022
обратиться к администрации

    Главная страница