Зарегистрированный в качестве безработного



Скачать 445.21 Kb.
страница2/2
Дата09.08.2018
Размер445.21 Kb.
#43322
1   2

Таблица 3 - Структура предлагаемого для использования оборудования, егс стоимость и расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования

Стоимость, руб.

Амортизационные отчисления

за месяц

за год

1 Швейные машины (3 шт.)

561924

9365

112385

2 Оверлок (1 шт.)

187308

3122

37462

3 Утюги (2 шт.)

152460

2541

30492

4 Стол для обработки отдельных деталей и изделий в развернутом виде, а также для внутренней утюжки и др. (4 шт.)

374616

6244

74923

5 Гладильные доски (2 шт.)

187308

3122

37462

Итого:

1463616

24394

292723


7 Организационный план.
Расчет потребности в персонале и затрат на оплату труда

В соответствии с планируемыми объемами работ (230 ремонтов в месяц и 2760 в год) предусматривается привлечение, как минимум 2 работников из числа близких родственников, имеющих опыт работы по пошиву и ремонту различных видов одежды. Учитывая, что мастерская будет выполнять в основном мелкий ремонт одежды, затраты времени на выполнение одного заказа составят в среднем 2 часа, что в расчете на год (2 х 2760 заказов) составит 5520 часов или 690 чел/дней.

При условии, что сам ИП будет выполнять заказы, обеспечивается выполнение вышеуказанного количества ремонтов, а также полная занятость в течение года персонала, включая ИП.

Предполагается привлечение работников с таким расчетом, чтобы один из них обладал навыками выкраивания и подкраивания, пошива и ремонта изделий полностью, второй - навыками выполнения операций на швейных машинах, а также подшивания вручную, обметывания и т.п.

Предполагается, что труд работников будет оплачиваться по повременно-премиальной системе оплаты труда, при которой в соответствии с квалификацией работников устанавливается тарифный разряд, на основании которого рассчитывается тарифная ставка конкретного работника. Премия выплачивается при выполнении установленных показателей при условии наличия средств на ее выплату. При этом среднемесячная заработная плата работников не должна быть ниже минимальной заработной платы, установленной Советом Министров Республики Беларусь, и должна быть сопоставима со средней заработной платой сельских жителей.

Тарификация работ и работников будет осуществляться в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ETKQ и Единым квалификационным справочником должностей служащих (ЕКСД).

Предположительно, что тарифная ставка первого разряда на начальном этапе работы мастерской будет установлена на уровне 100000 рублей. На основе тарифной ставки 1 разряда в соответствии с Единой тарифной сеткой работников Республики Беларусь устанавливаются размеры тарифной части заработной платы.

Таблица 6 - Наименование профессий (должностей) работников мастерской, их тарификация и расчет затрат на оплату труда


Категория работников

Должность, профессия

Должностные обязанности, виды работ

Тариф-ная ставка 1 разр.

Тариф- ная ставка (долж. оклад)

Премия, руб.

Затраты на оплату труда, руб.

на мес.

на год

1 Индивидуальный предприниматель

Руководитель, техник-технолог

Организация рабочего процесса в мастерской
















2 Рабочий

Портной, 5 разряд


Раскрой,стачивание, отшив

100000

173000

77000

250000

3000000

3 Рабочий

Швея, 4 разряд

Стачивание, отшив

100000

157000

73000

230000

2760000

Итого:
















480000

5760000

Оплачиваться будут также дни отпуска, временной нетрудоспособности в порядке, устанавливаемом законодательством, а также производиться другие социальные выплаты.


8 Расчет затрат на оказание услуг по ремонту одежды (себестоимость)
Кроме расходов на оборудование, материалы, инвентарь ИП должен предусмотреть необходимые расходы на оплату за аренду помещений, охрану труда, оплату услуг связи, ремонт оборудования, эксплуатационные расходы (коммунальные платежи, оплата за потребляемую электроэнергию, отопление, водоснабжение и др.).

Так, оплата за аренду помещения для мастерской общей площадью 40 м2 в соответствии с действующей базовой ставкой арендной платы (для сельских населенных пунктов 0,8 евро) составит 32 евро, что по курсу 4000 руб. составит 128000 руб. в месяц.

Абонентская плата за телефон и оплата разговоров составит в среднем за месяц 26400 руб.

Затраты по оплате коммунальных услуг, электроэнергии, отопления и других эксплуатационных расходов оцениваются в среднем за месяц в размере 64680 руб.

Фактически оплата этих расходов производится по счетам ежемесячно.

Расходы на охрану труда и противопожарную безопасность включают установку в мастерской противопожарного извещателя, приобретение огнетушителя, а также средств для защиты пальцев рук от травм при выполнении швейных работ. В среднем в месяц затраты составят 26400 руб.

На ремонт оборудования необходимо предусмотреть затраты в расчете на год в размере до 30 % от его стоимости. В данном случае они установлены в размере 17,532 %, что с округлением составит:

1463616 х 17,532 / 100 = 256608 руб. в год, а в расчете на месяц - 21384 руб.


Расчет затрат на оказание услуг по ремонту одежды представлен в таблице 7.

Таблица 7 - Затраты мастерской на оказание услуг по ремонту одежды в сельской местности (себестоимость)

Наименование статьи затрат

Источники данных

Расход, руб.

на месяц

на год

I Материальные затраты, в т.ч.:

232056

2784672

1.1 Материалы

таблица 1.4

167376

2008512

1.2 Эксплуатационные расходы (коммунальные платежи и др.)

Расчетно

64680

776160

2 Затраты на оплату труда

таблица 1.6

480000

5760000

3 Отчисления на социальные нужды, в т.ч.:

243595

2923140

3.1 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на заработную плату работников (34%)

по установленным нормативам

163200

1958400

3.2 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на доход ИП (35%)

по установленным нормативам

80395

964740

4 Амортизационные отчисления

таблица 1.3

24394

292723

5 Прочие затраты, в т.ч.:




224274

2691293

5.1 Страховые взносы Белгосстраху (0,5%)

по установленным нормативам

2400

28800

5.2 Аренда помещения

по установленным нормативам

128000

1536000

5.3 Износ инвентаря

расчетно

19690

236285

5.4 Расходы на охрану труда

расчетно

26400

316800

5.5 Услуги связи

расчетно

26400

316800

5.6 Ремонт оборудования

расчетно

21384

256608

6 Итого затрат (себестоимость)

сумма строк 1-5

1204319

14451828

7 Выручка от реализации услуг по ремонту одежды

таблица 1.8

2134400

25612800

8 Единый налог на ИП

по установленным нормативам

104000

1248000

9 Единый налог на работников

по установленным нормативам

128000

1536000

10 Чистая прибыль




698081

8376972

Расчет по всем статьям затрат производился исходя из планируемого среднего количества 230 ремонтов за месяц (таблица 8).


Таблица 8 - План работ по ремонту одежды

Наименование работ

Количество средних единиц ремонта за месяц

Средняя стоимость единицы ремонта

Выручка от реализации услуг, руб.


за месяц


за год

Ремонт одежды

230

9280

2134400


25612800


9 План финансового обеспечения проекта
В связи с небольшими затратами (2161452 руб.) на приобретение по остаточной стоимости бывшего в употреблении оборудования ИП не планирует получение кредита. Получение субсидии даже в меньшем размере, чем установлено законодательством (15-ти кратная величина бюджета прожиточного минимума -3653550 руб.), позволит полностью покрыть расходы на приобретение оборудования и инвентаря. Остальные расходы, необходимые для финансирования в первый месяц работы мастерской, в размере 101500 руб. ИП покрывает за счет собственных средств (таблица 9).
Таблица 9 - Первоначальные вложения капитала для начала деятельности по
ремонту одежды (инвестиции) и источники финансирования

Наименование статей расходов

Размер расходов, руб.

Источники финансирования


1 Расходы на государственную регистрацию ИП:

101500




1.1 Открытие расчетного счета

48500

Собственные средства ИП

1.2 Изготовление печатей

53000


Собственные средства ИП

2 Оборудование

1463616


Субсидия

3 Инвентарь

236280


Субсидия

4 Материалы

167376


Субсидия

5 Аренда помещения

128000


Субсидия

6 Эксплуатационные расходы

64680


Субсидия

7 Всего инвестиций

2161452





8 Субсидия

2059952


95,3 %

9 Собственные средства ИП

101500


4,7 %

Необходимые расходы на последующие месяцы работы мастерской покрываются за счет выручки от реализации услуг по ремонту одежды (10).


17


Таблица 10.- Прогноз движения денежных средств по месяцам в течении первого года работы

Наименование

месяцы

I

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1 Денежн. средства на нач. мес.

0

492031

522505

552980

525454

497929

470403

442878

415352

387827

360302

332776

2 Поступления денежных средств:

4295852

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2.1 Субсидия

2059952

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.2 Собственные вложения

101500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.3 Выручка

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

2134400

3 Платежи:

3053821

1353925

1353925

1411925

1411925

1411925

1411925

1411925

1411925

1411925

1411925

1411925

3.1 Оборудование

1463616

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.2 Инвентарь

236280

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3.3 Материальные затраты:

232056

.232056

232056

232056

232056

232056

232056

232056

232056

232056

232056

232056

3.3.1 Материалы

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

167376

3.3.2 Эксплуатационные расходы

64680

64680

64680 ,

64680

64680

64680

64680

64680

64680

64680

64680

64680

3.4 Затраты на оплату труда

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

480000

3.5 Отчисления на социальные нужды:

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

243595

3.5.1 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на заработную плату работников (34%)

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

163200

3.5.2 Обязательные страховые взносы в ФСЗН на доход ИП(35%)

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

80395

3.6 Прочие расходы:

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

224274

3.6.1 Страховые взносы Белгосстраху (0,5%)

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

2400

3.6.2 Аренда помещения

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

3.6.3 Услуги связи

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

3.6.4 Ремонт оборудования

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

21384

3.6.5 Износ инвентаря

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

19690

3.6.6 Расходы на охрану труда

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

26400

3.7 Налоги ИП:

174000

174000

174000

232000

232000

232000

232000

232000

232000

232000

232000

232000

3.7.1 Единый налог на ИП

78000

78000

78000

104000

104000

104000

104000

104000

104000

104000

104000

104000

3.7.2 Единый налог на работников

96000

96000

96000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

128000

4 Вознаграждение ИП

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

750000

5 Денежные средства на конец месяца

492031

522505

552980

525454

497929

470403

442878

415352

387827

360302

332776

305251

Переходящий остаток на конец года составит 305251 руб. Полученные ИП в виде вознаграждения денежные средства в размере 9000000 руб. частично могут быть использованы на обновление и приобретение дополнительного оборудования (например, петельной или пуговичной машины, или вышивального аппарата), а также на частичное обновление производственного и хозяйственного инвентаря.

Безубыточность работы мастерской достигается за счет качественного выполнения заказов, привлечения в качестве заказчиков дополнительной численности взрослого населения обслуживаемой мастерской зоны, а также за счет высокой интенсивности труда работников мастерской и самого ИП. При этом издержки, связанные с оказанием услуг предельно минимизированы (приобретение по остаточной стоимости оборудования, невысокий размер заработной платы рабочих и предпринимательского дохода ИП и т.п.). Эти затраты постепенно по мере работы мастерской будут повышаться.

Максимально допустимые издержки мастерской по ремонту одежды в сельской местности на начальном этапе ее работы приведены в таблице 11.
Таблица 11 - Допустимые издержки для обеспечения безубыточности работы


Статьи затрат

Сумма за год, руб.

1 Постоянные издержки:

2984016

1.1 Амортизационные отчисления

292723

1.2 Прочие затраты

2691293

2 Переменные издержки:

11467812

2.1 Материальные затраты

2784672

2.2 Затраты на оплату труда

5760000

2.3 Отчисления на социальные нужды

2923140

3 Суммарные издержки-

14451828

Для определения эффективности проекта по организации предпринимательской деятельности по ремонту одежды, ИП после завершения разработки бизнес-плана производит расчет значений отдельных показателей (таблица 12), определяющих эффективность предпринимательской деятельности.


Таблица12 Показатели эффективности предпринимательской деятельности по ремонту одежды в сельской местности

Наименование показателя

Порядок расчета показателя

Нормативные значения показателя

Значения показателя в данном бизнес-плане

1 Рентабельность оборота

Чистая прибыль / выручку х 100;

698081 vl00 2134400 Ш°



от 10 до 30%

32,7%


2 Рентабельность инвестиций

Чистая прибыль / инвестиции х 100; 698081 х100 2161452

от 10 до 30%

32,3%

3 Срок окупаемости инвестиЦий

Инвестиции / среднегодовая чистая прибыль; 2161452 8376972

до 1 года

0,26 года

4 Уровень безубыточности

(Постоянные издержки / (выручка - переменные издержки));2984016 25612800-11467812

до 1 года

0,21 года

Полученные данные (таблица 12) свидетельствуют о том, что предложен низкозатратный для ИП проект с высокой окупаемостью (менее 4 месяцев) затрат. Но эти результаты могут быть достигнуты только при качественном выполнении заказов, изучении спроса и освоении новых видов услуг при широком информировании населения, при организации получения заказов на дому и доставки готовых изделий на дом, постоянном повышении имиджа мастерской.






Скачать 445.21 Kb.

Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2




База данных защищена авторским правом ©vossta.ru 2023
обратиться к администрации

    Главная страница